分类：证券从业后续培训

1:甲公司从乙（个人）收购丙公司的100%股权，同时约定的如下安排中哪项属于会计准则定义的或有对价？（ ） A
A.如果未来两年丙公司经审计净利润超过合同约定的金额，甲按照合同约定的方法计算并支付乙额外的对价
B.丙公司有一项未决诉讼的被告，原告提出500万元赔偿要求。乙承诺根据判决结果给予甲补偿，补偿金额不超过300万元
C.乙是丙公司的EO，如果未来一年丙公司新合同达到一定金额，甲公司按照新合同额的10%支付乙现金；若乙在一年期结束前离职，则无权获取该现金

2:企业通过借壳上市，如果被借壳的上市公司不构成会计准则定义的“业务”，则（ ）。 加微信看答案
A.购买方应按照权益性交易的原则进行处理
B.购买方不确认商誉，也不确认计入当期损益
C.购买方支付的对价大于上市公司可辨认净资产公允价值的部分在收购日计入营业外支出
D.购买方支付的对价大于上市公司可辨认净资产公允价值的部分确认为一项资产（股票流动权）

3:《企业会计准则第33号——合并财务报表》中规定的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。（ ）
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

4:根据企业会计准则的规定，以发行股份作为合并对价的重大资产重组，合并成本应该是（ ）。
A.董事会公告重大资产重组日的股份的公允价值
B.股东大会批准重大资产重组日的股份的公允价值
C.购买日发行股份的公允价值

5:无论同一控制下的企业合并还是非同一控制下的企业合并，合并方/购买方可以计入权益的支出包括（ ）。
A.为企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
B.为企业合并而支付的财务顾问费用
C.作为支付对价发行股份产生的股份登记手续费
D.作为支付对价发行股份产生的印花税

6:A股上市公司可以根据有固定期限的一致行动协议合并报表。（ ） 错
对 错

7:母子之间或父子之间转让股权形成的企业合并是天然的同一控制下的企业合并。（ ） 加微信看答案
对 错

8:如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。（ ）
对 错

9:企业会计准则定义的“反向收购”中，会计上认定的收购方与被收购方和法律上认定的收购方和被收购方是相反的。（ ）
对 错

10:在企业合并中，购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（ ）
对 错

1:根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，商誉至少应当在以下哪个时点进行减值测试？（ ） A
A.每年年度终了
B.商誉出现减值迹象
C.被收购企业利润出现下滑

2:非同一控制下的企业合并中，购买方于收购日应区别于商誉单独确认的无形资产一般包括（ ）。 加微信看答案
A.品牌、商标、版权
B.特许经营权、合同权益、客户关系
C.专利技术和专有技术
D.准入限制行业的经营执照

3:根据《企业会计准则第08号——资产减值》，商誉减值测试的相关资产组或者资产组组合应当是（ ）。
A.能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合
B.被收购方的资产组或者资产组组合
C.不能大于按照《企业会计准则第35号——分部报告》所确定的报告分部
D.可以大于按照《企业会计准则第35号——分部报告》所确定的报告分部

4:非同一控制下的企业合并中，购买方在收购日如何确认或有负债？（ ）
A.对于购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债，可能相关的或有事项导致经济利益流出企业的可能性比较大时确认为购买日的负债
B.对于购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债，其公允价值能够合理确定的情况下确认为购买日的负债
C.只要存在购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债就确认为购买日的负债

5:非同一控制下的企业合并中，不属于被收购企业的可辨认资产的是（ ）。
A.被收购方原账面确认的无形资产
B.在购买日新识别出的无形资产
C.被收购方原账面确认的商誉

6:关于非同一控制下企业合并时被收购企业的可辨认资产公允价值的确定方法，下列说法中错误的是（ ）。 D
A.不存在活跃市场的金融工具公允价值采用估值技术确定
B.存在活跃市场的房屋建筑物、机器设备及无形资产，公允价值以购买日的市场价格为基础确定
C.不存在活跃市场的房屋建筑物、机器设备及无形资产，公允价值采用估值技术确定
D.存在活跃市场的存货-产成品/商品，公允价值通过“估计售价-至完工仍将发生的成本-估计销售费用-相关税费-估计销售利润”确定

7:购买日所获得的可辨认净资产公允价值，将作为购买日各资产、负债的初始入账价值；后续各资产将在各自的受益期限内折旧或摊销（除了某些无固定使用期限的无形资产不摊销）。（ ） 加微信看答案
对 错

8:非同一控制下得企业合并购买方在收购日确认新识别出来的无形资产的同时应对应确认递延所得税负债。（ ）
对 错

9:对于可辨认净资产公允价值的确定，存在活跃市场的金融工具其公允价值通过购买日活跃市场中的市场价格确定。（ ）
对 错

10:根据《上市公司重大资产重组管理办法》，对于被收购业务在收购之后有业绩承诺的情况、以及购买方做未来的盈利预测时，新识别出的摊销费用的增加以及商誉减值损失可能会影响到业绩对赌。（ ）
对 错

1:《企业会计准则第33号——合并财务报表》中定义的“控制三要素”包括（ ）。 ABC
A.投资方拥有对被投资方的权力
B.投资方通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
C.投资方有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额
D.投资方拥有对被投资方的超过50%的股权

2:以下哪些安排能体现出会计准则定义的控制？（ ） 加微信看答案
A.拥有被投资公司半数以上的表决权
B.通过与其他投资者的协议，拥有被投资公司半数以上的表决权
C.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策
D.有权任免董事会或类似机构的多数成员；在董事会或类似机构占多数表决权

3:关于同一控制下的企业合并的判断标准，以下错误的是（ ）。
A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
B.“非暂时性”指参与合并各方受最终控制方的控制时间在一年以上（含一年），且新形成的报告主体受最终控制方的控制时间也应达到一年以上（含一年）
C.参与合并的企业在合并前后均为国有企业的，构成同一控制下的企业合并

4:下列不属于同一控制下的企业合并会计处理特点的是（ ）。
A.追溯比较合并报表
B.不会产生新的商誉
C.会计处理时需要对合并成本进行分配

5:根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，上市公司的商誉减值损失属于非经常性损益。（ ）
对 错

6:同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。这里的“账面价值”一定等于被合并方历史财务账簿中的账面价值。（ ） 错
对 错

7:控制是指投资方拥有对被投资方权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其余回报金额。（ ） 加微信看答案
对 错

8:同一控制下的企业合并能够将控制前的利润表并表，但是净利润作为非经常性损益扣除。（ ）
对 错

9:根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，在重大资产重组完成之后，上市公司计入营业外收入的业绩补偿款属于非经常性损益。（ ）
对 错

10:同一控制下的企业合并不会产生新的商誉。（ ）
对 错

1:在境内外同时上市，以及在境外上市并执行国际财务报告准则或企业会计准则的企业，自（ ）起施行金融工具会计准则。 A
A.2018年1月1日
B.2019年1月1日
C.2020年1月1日
D.2021年1月1日

2:如下哪些属于会计政策？（ ） 加微信看答案
A.存货的取得、发出和期末计价的处理方法
B.投资性房地产的确认及其后续计量模式
C.坏账准备的提及比例
D.固定资产的折旧年限

3:上市公司进行重大资产重组时，编制目标公司的财务报表时需要符合的规则包括（ ）。
A.中国企业会计准则
B.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》
C.按照与上市公司相同的会计制度和会计政策编制
D.按照与上市公司相同的会计估计编制

4:根据《关于IPO被否企业作为标的资产参与上市公司重组交易的相关问题与解答》，对于不构成重组上市的其他重组交易，证监会将加强信息披露监管，重点关注（ ）。
A.IPO被否的具体原因
B.IPO被否后的整改情况
C.相关财务数据及经营情况与IPO申报时相比是否发生重大变动及原因

5:根据2018年9月的《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条“经营性资产”的相关问题与解答，上市公司发行股份拟购买的资产为企业股权时，原则上在交易完成后应取得标的企业的控股权，如确有必要购买少数股权，应当同时符合哪些条件？（ ）
A.少数股权与上市公司现有主营业务具有显著的协同效应，或者与本次拟购买的主要标的资产属于同行业或紧密相关的上下游行业，通过本次交易一并注入有助于增强上市公司独立性、提升上市公司整体质量
B.交易完成后上市公司需拥有具体的主营业务和相应的持续经营能力，不存在净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益情况
C.少数股权的比例不低于5%
D.对于少数股权对应的经营机构为金融企业的，需符合金融监管机构及其他有权机构的相关规定；且最近一个会计年度对应的营业收入、资产总额、资产净额三项指标，均不得超过上市公司同期合并报表对应指标的20%

6:根据《关于IPO被否企业作为标的资产参与上市公司重组交易的相关问题与解答》（2018年10月19日），对于重组上市类交易（俗称借壳上市）的，企业在IPO被否决后至少应运行多长时间才可筹划重组上市？（ ） D
A.3年
B.1年
C.3个月
D.6个月

7:2018年A+H上市公司收购境内实体时，编制标的公司的申报报表时不需要根据上市公司相同的会计制度和会计政策调整。（ ） 加微信看答案
对 错

8:10、根据2018年9月的《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条“经营性资产”的相关问题与解答，上市公司发行股份拟购买的资产为企业股权时，原则上在交易完成后应取得标的企业的控股权，如确有必要购买少数股权，应当同时符合的条件之一是对于少数股权对应的经营机构为金融企业的，需符合金融监管机构及其他有权机构的相关规定；且最近一个会计年度对应的营业收入、资产总额、资产净额三项指标，均不得超过上市公司同期合并报表对应指标的20%。（ ）
对 错

9:会计估计，是指企业对结果不确定的交易或者事项以最近可利用的信息为基础所作的判断。（ ）
对 错

10:会计政策，是指企业在会计核算过程中所采用的原则、基础和会计处理方法。（ ）
对 错

1:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估。内部控制执行效果评估每年不得少于（ ）次。 A
A.1
B.2
C.3
D.4

2:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，发现投资银行类项目存在合规风险隐患的，专职合规管理人员应当主动及时向（ ）报告。 加微信看答案
A.合规负责人
B.投行业务负责人
C.质控负责人
D.内核负责人

3:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的制定，希望实现三个统一，包括（ ）。
A.统一行业认识
B.统一执行标准
C.统一监管要求
D.统一具体做法

4:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司风险管理部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，具体职责包括但不限于以下内容：（ ）。
A.对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估
B.参与对重大风险事件的处置工作
C.牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案，每年对存续期项目开展全面风险排查，并完成排查工作报告

5:《关于<证券公司投资银行类业务内部控制指引>（征求意见稿）的起草说明》对当前证券公司投行类业务存在的主要问题进行了梳理总结，包括（ ）。
A.业务承做管理较为粗放，风险管控让位于业务发展
B.对投资银行类业务内部控制的重视不够，内部控制建设良莠不齐
C.合规风控对投资银行类业务介入的广度和深度有所不足
D.内部控制执行不到位，有效性有待提高

6:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司建立投资银行类业务内部控制的目标包括（ ）。 ABCD
A.按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责
B.建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险
C.建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整
D.提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量

7:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循（ ）原则。 加微信看答案
A.健全
B.统一
C.合理
D.制衡
E.独立

8:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在下列行为（ ）。
A.提交辅导验收申请材料
B.对外出具财务顾问专业意见
C.对外提交备案材料
D.对外披露相关文件
E.推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让

9:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，存在下列情形的投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序：（ ）。
A.发行条件发生实质性改变的项目
B.曾被公司立项、内核审议否决的项目
C.向中国证监会和证券交易场所、行业协会等自律组织报送被否决或备案未通过的项目
D.终止审查的项目
E.公司认为有必要的其他项目

10:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，以下材料和文件对外提交、报送、出具或披露前，均应当履行内核程序。（ ）
A.反馈意见回复报告
B.发审委意见回复报告
C.举报信核查报告
D.会后事项专业意见
E.对首次申报文件的补充披露

11:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，质量控制部门或团队应当认真审阅尽职调查工作底稿，对（）出具明确验收意见。 BD
A.现场核查情况
B.相关专业意见和推荐文件是否依据充分
C.底稿是否有遗漏
D.项目组是否勤勉尽责
E.底稿是否及时归档

12:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核表决应当至少满足以下条件（ ）。 加微信看答案
A.参加内核会议的委员人数不得少于5人
B.参加内核会议的委员人数不得少于7人
C.来自投行业务部门的委员人数不得高于参会委员总人数的1/3
D.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3
E.至少有1名合规管理人员参与投票表决

13:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司担任受托管理人应当经（ ）审议通过。
A.投行业务委员会
B.投行业务负责人
C.内核机构
D.风险管理委员会

14:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司（ ）部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案。
A.质控
B.内核
C.风险管理
D.合规

15:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当建立投资银行类业务三道内部控制防线，其中第三道防线包括（ ）。
A.业务部
B.质控
C.内核机构
D.合规部门
E.风险管理部门

16:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，后续管理阶段重大风险项目关注池名单应定期提交（ ）。 CDE
A.董事长
B.法定代表人
C.首席风险官
D.合规总监
E.投资银行业务负责人

17:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，处于后续管理阶段的投资银行类业务，证券公司对外披露文件无需履行内核程序的有（ ）。 加微信看答案
A.受托管理报告
B.年度资产管理报告
C.持续督导报告
D.公司年报

18:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司子公司开展投资银行业务的，可以根据子公司业务实际情况单独制定一套不同的执业和内部控制标准。（ ）
对 错

19:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，每次参加立项审议的委员人数不得少于7人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。（ ）
对 错

20:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司可以根据投资银行类业务各环节的重要性，对各类投资银行业务活动有选择的进行监控，确保不存在在内部控制空白或漏洞。（ ）
对 错

21:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，投资银行类业务的质量控制履行对投资银行类项目质量把关和事前风险管理等职责。（ ） 错
对 错

22:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，投资银行类业务终止后，项目组应于30个工作日内将终止信息报送质量控制部门或团队入库。（ ） 加微信看答案
对 错

23:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，项目组应当为每个投资银行类项目编制单独的工作日志，按照时间顺序全面、完整地记录尽职调查过程，并作为工作底稿一部分存档备查。（ ）
对 错

24:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司投资银行类业务专职内部控制人员数量占投资银行类业务人员总数的比例至少为1/10。（ ）
对 错

25:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当建立针对各类投资银行类业务的问核制度，明确问核人员、目的、内容和程序等要求。问核内容应当围绕尽职调查等执业过程和质量控制等内部控制过程中发现的风险和问题开展。（ ）
对 错

26:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，利益冲突审查包括对拟承做的投资银行类项目与公司其他业务和项目之间的利益冲突审查，也包括拟承做项目的业务人员与该项目之间的利益冲突审查。（ ） 对
对 错

27:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核程序是指可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过。（ ） 加微信看答案
对 错

1:证券公司投资银行类业务内部控制的第二道防线是指（ ）。 A
A.质量控制
B.内核部门
C.项目组、业务部门
D.合规部门、风险管理部门

2:证券公司应当自行或委托外部专业机构对投行类业务内控的有效性进行全面评估，内部控制执行效果评估每年不得少于（ ）次。 加微信看答案
A.1
B.2
C.3
D.4

3:关于证券公司投资银行类业务后续管理阶段的内部控制，下列说法正确的有（ ）。
A.证券公司风险管理部门应当对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估
B.投资银行业务部门应当指定专人及时将风险项目名单上报风险管理部门
C.证券公司应当建立后续管理阶段重大风险项目关注池制度，明确入池标准、程序等内容
D.业务部门负责关注池的日常管理和维护

4:关于证券公司投资银行类业务内核职能机构，下列说法正确的有（ ）。
A.证券公司应当设立内核委员会作为非常设内核机构
B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见
C.常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队
D.如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作

5:证券公司投资银行类业务内部控制应遵循（ ）几项基本原则。
A.统一性
B.合理性
C.独立性
D.制衡性
E.健全性

6:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，有效的内核表决应当至少满足（ ）条件。 ACD
A.参加内核会议的委员人数不得少于7人
B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的2/3
C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3
D.至少有1名合规管理人员参与投票表决

7:证券公司应当建立投资银行类终止项目数据库，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于（ ）个工作日内报送质量控制部门或团队入库。 加微信看答案
A.5
B.15
C.20
D.30

8:关于证券公司投资银行类业务内核负责人，下列说法不正确的是（ ）。
A.证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作
B.内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门
C.公司高管是否兼任内核负责人，可由公司根据自身情况自主决定
D.如在合规、风险管理等内控部门内部设立常设内核机构的，内核负责人不得由合规、风险管理等内控部门的负责人兼任

9:证券公司投资银行类业务的内核审议决策职责应由常设内核机构履行。
对 错

10:同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序。
对 错

11:证券公司投资银行类业务质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立。 对
对 错

12:证券公司投资银行类业务内核委员会委员应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。 加微信看答案
对 错

1:对客户投诉进行处理时，需要接触到的外部主体包括（ ）。 AB
A.司法
B.监管
C.机构领导
D.被投诉人

2:客户遇到麻烦时，主要关注点在于（ ）。 加微信看答案
A.去哪里投诉
B.如何投诉
C.他们的投诉是否会受到严肃对待
D.是否应该投诉

3:在处理投诉时，不要让事态升级，主要包括（ ）。
A.不要让抱怨升级为投诉
B.不要让一般升级为重点
C.不要让事情升级为态度
D.不要让简单升级为转办

4:大部分客户吃了亏也不会吭声，是因为（ ）等。
A.客户认为抱怨无用
B.抱怨实施很麻烦
C.抱怨会使人觉得难堪
D.与其抱怨，不如更换

5:当投诉处理不当时，可能造成的结果包括（ ）等。
A.客户永远不再和你或你的公司交往
B.客户成了你的对头而帮助了你的竞争对手
C.客户使媒体介入而导致社会的同情和关注
D.客户影响了其他一些客户和准客户

6:在完善投诉处理体系时应考虑到的事项包括（ ）等。 ABCD
A.明确责任部门和责任人
B.选择适合的投诉处理人员
C.完善接转流程和处理时效
D.跟踪反馈处理结果

7:在处理投诉时，应注意到投诉者可以分为哪几类（ ）。 加微信看答案
A.分析型
B.和蔼型
C.表达型
D.支配型

8:纠纷产生的主要原因包括（ ）等。
A.机构忽视投资者的教育
B.机构适当性管理不到位
C.机构对从业人员的职业道德和行为准则教育不足
D.机构没有严格的问责和处罚机制
E.机构没有对保护投资者权益尽职尽责

9:面对和蔼型客户应注意（ ）等。
A.注重友好
B.主动发问
C.不吝赞赏
D.保持微笑
E.关系重要

10:面对支配型客户应注意（ ）等。
A.准确答问
B.讲求实务
C.不宜务虚
D.直说目的
E.事前计划

11:在感到愤怒时，以下哪种方法不能用来缓解自己的怒火（ ）。 B
A.降低声音
B.把身体的重心放在脚尖
C.放慢语速
D.把身体的重心放在脚跟

12:下列不属于表达型客户特征的是（ ）。 加微信看答案
A.直率友好
B.强调效率
C.热情和群
D.动作夸张

13:以下处理客户投诉的方式，说法错误的是（ ）。
A.作出承诺并予以兑现
B.把错误归咎于客户
C.将责任转移给其他同事或部门
D.耐心听取诉求，而不做行动

14:下列不属于分析型客户特征的是（ ）。
A.严肃认真
B.合乎逻辑
C.着重感情
D.计划性强

15:下列不属于客户投诉时的心理类型的是（ ）。
A.宣泄的心理
B.尊重的心理
C.补偿的心理
D.否定的心理
E.报复的心理

16:客户表现出的不满意中正确的那部分才可以称作是投诉。（ ） 错
对 错

17:负面情感是人类最容易记忆的，也会成为解决问题的机遇。（ ） 加微信看答案
对 错

18:在投诉处理是应考虑处理方式的合法性、合规性和合理性。（ ）
对 错

19:在处理投诉时，迅速反应是处理好投诉的前提。（ ）
对 错

20:即使客户可以原谅你公司的错误，也很难原谅你公司拖延的态度。（ ）
对 错

1:<p>协会自律惩戒措施包括（ &nbsp;）和（ &nbsp;）两种。</p> AB
A.自律管理措施
B.纪律处分
C.行政处罚
D.行政监管措施

2:<p>申请投资主办人应具有三年以上（ ）、（ ）、（ ）或类似从业经历。</p> 加微信看答案
A.证券投资
B.证券研究
C.投资顾问
D.经纪业务

3:从业人员违法违规可能面临以下哪些处罚处分？（ ）
A.刑事处罚
B.行政处罚
C.行业自律惩戒措施
D.公司内部处分

4:以下属于证监会发布的与专业资格管理有关的规定的是（ ）。
A.《证券发行上市保荐业务管理办法》
B.《发布证券研究报告暂行规定》
C.《证券投资顾问业务暂行规定》
D.《证券公司客户资产管理业务管理办法》

5:取得从业资格的人员，符合一定条件，可以通过机构申请执业证书。以下哪些条件说法正确？
A.高中以上文化程度
B.年满18周岁
C.已被机构聘用
D.最近三年未受过刑事处罚

6:协会对从业人员及其他作为自律管理对象的个人实施的自律管理措施包括（ ）。 ABCD
A.谈话提醒
B.警示
C.责令参加强制培训
D.责令所在机构给予处理

7:协会记录的诚信信息类型包括（ ）。 加微信看答案
A.基本信息
B.奖励信息
C.处罚处分信息
D.协会自律规则规定的其他信息

8:被监管机构采取重大行政监管措施未满（ ）年，不得注册为投资主办人。
A.1
B.2
C.3
D.4

9:下列机构中，负责制定证券从业人员职业道德操守准则和行为规范，对证券从业人员实行自律管理的是（ ）。
A.公司
B.中国证券业协会
C.各地证监局
D.中国证券监督管理委员会

10:证券经纪人应当与证券公司签订（ ）。
A.劳动合同
B.劳务派遣合同
C.委托合同
D.其他

11:取得一般证券业务证书后，应当在年检期间完成（ ）个后续职业培训学时。 D
A.10
B.15
C.20
D.30

12:从业人员可以同时注册为证券投资顾问和证券分析师。（ ） 加微信看答案
对 错

13:投资顾问可以代理委托人从事证券投资。（ ）
对 错

14:一个美国人可以申请注册为投资顾问或者证券分析师。（ ）
对 错

15:证券分析师可以同时在两个或者两个以上机构执业。（ ）
对 错

16:处于竞业禁止期内可以申请注册为投资主办人。（ ） 错
对 错

17:从业人员不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。（ ） 加微信看答案
对 错

18:投资顾问不得以个人名义向客户收取证券投资顾问服务费用。（ ）
对 错

19:对自律管理对象予以纪律处分的，可一并处以自律管理措施。（ ）
对 错

20:在依法从事证券业务的机构中从事证券业务的专业人员，应当取得从业资格和执业证书。（ ）
对 错

21:证券经纪人不得同时接受多家证券公司委托，进行客户招揽、客户服务等活动。（ ） 对
对 错

1:以下属于上市公司造假手段的有（ ）。 ABCD
A.虚增销售收入
B.虚增利润及应收账款
C.各种费用不入账
D.提前确认收入

2:以下不属于法定内幕信息知情人的有（ ）。 加微信看答案
A.上市公司董事
B.上市公司监事
C.上市公司高管
D.普通职员

3:内幕消息知情人由于过失泄密不需要承担任何责任。
对 错

4:内幕消息知情人借用别人账户交易涉及到内幕信息的股票能够免责。
对 错

5:内幕消息知情人用别人账户请别人下单交易涉及到内幕信息的股票能够免责。
对 错

6:上市公司董事、监事、高管须洁身自律、不故意传播，管理好身边的人，谨防过失泄密。 对
对 错

7:对于在保荐过程中存在重大过失的保代，可以撤销其证券从业资格。 加微信看答案
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8:保荐机构如果出具虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书，应承担责任，有证据证明其勤勉尽责的除外。
对 错

9:内幕信息知情人应当高度重视并购重组中内幕交易行为的后果，不触碰底线。
对 错

10:根据《证券法》第七十四条及第七十六条之规定，法定的内幕信息知情人只要在内幕信息形成以后、公开之前从事了相关证券的交易，就构成内幕交易。无需证明知悉。
对 错

1:私募股权投资，从广义上来看，通过非公开形式募集资金，并对企业进行各种类型的股权投资。这种股权投资涵盖企业首次公开发行前各阶段的权益投资，即对处于（ ）、初创期、发展期、扩展期、成熟期和Pre-IPO各个时期企业所进行的投资，以及上市后的私募投资(如Private Investment In Public Equity，PIPE)等。 A
A.种子期
B.休眠期
C.青春期
D.朝阳期

2:私募股权基金从广义上分类，有（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、夹层基金、重振资本、上市前资本、上市后股权基金。 加微信看答案
A.天使基金
B.风险投资
C.成长基金
D.并购基金

3:私募股权基金可以利用的税收优惠有哪些？
A.区域优惠
B.行业优惠
C.高新技术企业优惠
D.创投优惠

4:私募股权基金募资的资金来源有（ ）、（）、（）、（）及其他来源。
A.富有家族及个人
B.母基金
C.保险公司
D.养老基金

5:私募股权投资有（ ）、（ ）、（ ）、（ ）四个流程，有如下特点：投资期限较长、流动性差、资金来源广泛、多采取合伙制。
A.融资
B.投资
C.管理
D.退出

6:常用的估值方法有（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。 ABCD
A.可比公司法
B.可比交易法
C.现金流折现
D.资产法

7:私募股权投资，狭义上讲，主要指对已经形成一定规模的，并产生（ ）的成熟企业的私募股权投资部分，主要是指创业投资后期的私募股权投资部分。 加微信看答案
A.收入
B.稳定现金流
C.利润
D.净利润

8:尽职调查准备工作包括：尽调清单、尽调模板、（ ）、对接人员安排。
A.尽调经费
B.尽调报告
C.尽调时间表
D.交易方案

9:估值调整机制，俗称对赌，是投资者为了避免（）而设置的条款，主要有估值调整条款、业绩补偿条款与股权回购条款。
A.赌博
B.赚钱
C.诉讼
D.信息不对称

10:普通合伙人负责基金的整体设计与募集发行。
对 错

11:私募股权投资有融投管退四个流程，有如下特点：投资期限较长、流动性差、资金来源广泛、多采取合伙制。 对
对 错

12:私募股权投资，狭义上讲，主要指对已经形成一定规模的，并产生稳定现金流的成熟企业的私募股权投资部分，主要是指创业投资后期的私募股权投资部分。 加微信看答案
对 错

13:私募股权投资基金只能以私募方式（非公开方式）向特定的机构或人定向募集
对 错

14:私募股权投资，从广义上来看，通过非公开形式募集资金，并对企业进行各种类型的股权投资。这种股权投资涵盖企业首次公开发行前各阶段的权益投资，即对处于种子期、初创期、发展期、扩展期、成熟期和Pre-IPO各个时期企业所进行的投资，以及上市后的私募投资等。
对 错

15:私募股权基金运作模式有公司制、合伙制、契约制。
对 错