作者：sid

1:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的（ ）。 A
A.1/10
B.5%
C.1/5
D.15%

2:证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其（ ）等各项因素。 加微信看答案
A.专业胜任能力
B.执业质量
C.合规情况
D.业务收入

3:以下关于证券公司投资银行类业务的承做的相关要求，正确的有（ ）。
A.证券公司开展债券一、二级市场业务应当在部门设置、人员等方面严格分离，不得由同一名高级管理人员分管
B.证券公司应当设立不同业务团队独立开展债券项目承做、发行定价（含簿记建档）和销售等环节的相关工作，保证相关工作的独立、公平
C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行集中统一管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动
D.非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务，专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

4:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》在明确相关制度安排和执行标准时主要遵循（ ）思路。
A.着力解决投资银行类业务发展和内部控制存在的主要矛盾和突出问题，提高规则制定的针对性和精准度
B.统筹考虑行业现状和监管目标，实现规范和发展两者的平衡
C.全面统一投资银行类业务内部控制标准，维护公平行业环境
D.细化内部控制相关制度安排，保证执行层面的有效落实

5:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》所涵盖的证券公司投资银行类业务包括（ ）。
A.承销与保荐
B.上市公司并购重组财务顾问
C.公司债券受托管理
D.非上市公众公司推荐
E.资产证券化等其他具有投资银行特性的业务

6:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，每次参加立项审议的委员中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的（ ）。 B
A.1/5
B.1/3
C.30%
D.50%

7:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于（ ）年。 加微信看答案
A.1
B.2
C.3
D.5

8:证券公司投资银行类业务内部控制的第一道防线是指（ ）。
A.质量控制团队
B.内核部门
C.项目组、业务部门
D.合规部门、风险管理部门

9:证券公司应当按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》为投资银行类业务配备专职合规管理人员。专职合规管理人员不可以承担质量控制职责。
对 错

10:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》仅适用于中国境内依法设立的从事投资银行类业务的证券公司。
对 错

11:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司投资银行类业务内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩。 对
对 错

12:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司不得以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励。 加微信看答案
对 错

1:证券基金经营机构对合规管理有效性的全面评估，每年不得少于（ ）次；委托具有专业资质的外部专业机构进行的全面评估，每（ ）年至少进行1次。 A
A.1,3
B.2,3
C.1,2
D.2,2

2:下列选项中属于证券基金经营机构董事会的合规管理职责的有（ ）。 加微信看答案
A.审议批准合规管理的基本制度
B.审议批准年度合规报告
C.决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员
D.对董事、高级管理人员履行合规管理职责的情况进行监督

3:下列选项中属于证券基金经营机构合规负责人的合规管理职责的有（ ）。
A.组织拟定合规管理的基本制度和其他合规管理制度，督导下属各单位实施
B.对证券基金经营机构内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查，并出具书面合规审查意见
C.按照公司规定，向董事会、经营管理主要负责人报告证券基金经营机构经营管理合法合规情况和合规管理工作开展情况
D.发现证券基金经营机构存在违法违规行为或合规风险隐患的，应当依照公司章程规定及时向董事会、经营管理主要负责人报告，提出处理意见，并督促整改

4:《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》明确了各方的合规管理责任，下列有关各方的合规管理责任的描述正确的是（ ）。
A.董事会负责提出公司合规管理的要求，对公司合规管理有效性承担最终责任
B.高级管理人员负责落实全公司的合规管理要求，对全公司合规运营承担主体责任
C.各部门、分支机构、各层级子公司负责人对本单位合规运营承担主体责任
D.合规负责人对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查

5:证券基金经营机构合规负责人的任职要求包括（ ）等。
A.通晓相关法律法规和准则，诚实守信
B.熟悉证券、基金业务，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能
C.从事证券、基金工作10年以上，并且通过中国证券业协会或中国证券投资基金业协会组织的合规管理人员胜任能力考试；或者从事证券、基金工作5年以上，并且通过法律职业资格考试；或者在证券监管机构、证券基金业自律组织任职5年以上
D.最近3年未被金融监管机构实施行政处罚或采取重大行政监管措施

6:《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》的修订主要遵循了以下（ ）原则。 ABCDE
A.统一两类机构的合规管理要求
B.坚持实践中行之有效的做法
C.明确普遍适用的合规基本原则
D.提高规定的可操作性
E.强化合规管理全覆盖

7:以下（ ）不属于证券基金经营机构高级管理人员应承担的合规管理职责。 加微信看答案
A.落实合规管理目标，对合规运营承担责任
B.对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议
C.建立健全合规管理组织架构，遵守合规管理程序，配备充足、适当的合规管理人员，并为其履行职责提供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障
D.发现违法违规行为及时报告、整改，落实责任追究

8:证券基金经营机构对兼职合规管理人员进行考核时，合规负责人所占权重应当超过（ ）。
A.20%
B.30%
C.50%
D.80%

9:合规负责人不能履行职务或缺位时，应当由证券基金经营机构董事长或经营管理主要负责人代行其职务，并自决定之日起（ ）个工作日内向中国证监会相关派出机构书面报告，代行职务的时间不得超过（ ）个月。
A.3,12
B.5,12
C.3,6
D.5,6

10:合规负责人任期届满前，证券基金经营机构解聘的，应当有正当理由，并在有关董事会会议召开（ ）个工作日前将解聘理由书面报告中国证监会相关派出机构。
A.3
B.15
C.5
D.10

11:证券基金经营机构的合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的一定比例，具体比例由公司董事会决定。 错
对 错

12:证券基金经营机构的合规负责人不属于公司高级管理人员。 加微信看答案
对 错

13:证券基金经营机构的合规负责人决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任。
对 错

14:证券基金经营机构的合规负责人不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得负责管理与合规管理职责相冲突的部门。
对 错

15:证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务、各部门、各分支机构、各层级子公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。
对 错

1:甲公司从乙（个人）收购丙公司的100%股权，同时约定的如下安排中哪项属于会计准则定义的或有对价？（ ） A
A.如果未来两年丙公司经审计净利润超过合同约定的金额，甲按照合同约定的方法计算并支付乙额外的对价
B.丙公司有一项未决诉讼的被告，原告提出500万元赔偿要求。乙承诺根据判决结果给予甲补偿，补偿金额不超过300万元
C.乙是丙公司的EO，如果未来一年丙公司新合同达到一定金额，甲公司按照新合同额的10%支付乙现金；若乙在一年期结束前离职，则无权获取该现金

2:企业通过借壳上市，如果被借壳的上市公司不构成会计准则定义的“业务”，则（ ）。 加微信看答案
A.购买方应按照权益性交易的原则进行处理
B.购买方不确认商誉，也不确认计入当期损益
C.购买方支付的对价大于上市公司可辨认净资产公允价值的部分在收购日计入营业外支出
D.购买方支付的对价大于上市公司可辨认净资产公允价值的部分确认为一项资产（股票流动权）

3:《企业会计准则第33号——合并财务报表》中规定的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。（ ）
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

4:根据企业会计准则的规定，以发行股份作为合并对价的重大资产重组，合并成本应该是（ ）。
A.董事会公告重大资产重组日的股份的公允价值
B.股东大会批准重大资产重组日的股份的公允价值
C.购买日发行股份的公允价值

5:无论同一控制下的企业合并还是非同一控制下的企业合并，合并方/购买方可以计入权益的支出包括（ ）。
A.为企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
B.为企业合并而支付的财务顾问费用
C.作为支付对价发行股份产生的股份登记手续费
D.作为支付对价发行股份产生的印花税

6:A股上市公司可以根据有固定期限的一致行动协议合并报表。（ ） 错
对 错

7:母子之间或父子之间转让股权形成的企业合并是天然的同一控制下的企业合并。（ ） 加微信看答案
对 错

8:如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。（ ）
对 错

9:企业会计准则定义的“反向收购”中，会计上认定的收购方与被收购方和法律上认定的收购方和被收购方是相反的。（ ）
对 错

10:在企业合并中，购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（ ）
对 错

1:根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，商誉至少应当在以下哪个时点进行减值测试？（ ） A
A.每年年度终了
B.商誉出现减值迹象
C.被收购企业利润出现下滑

2:非同一控制下的企业合并中，购买方于收购日应区别于商誉单独确认的无形资产一般包括（ ）。 加微信看答案
A.品牌、商标、版权
B.特许经营权、合同权益、客户关系
C.专利技术和专有技术
D.准入限制行业的经营执照

3:根据《企业会计准则第08号——资产减值》，商誉减值测试的相关资产组或者资产组组合应当是（ ）。
A.能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合
B.被收购方的资产组或者资产组组合
C.不能大于按照《企业会计准则第35号——分部报告》所确定的报告分部
D.可以大于按照《企业会计准则第35号——分部报告》所确定的报告分部

4:非同一控制下的企业合并中，购买方在收购日如何确认或有负债？（ ）
A.对于购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债，可能相关的或有事项导致经济利益流出企业的可能性比较大时确认为购买日的负债
B.对于购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债，其公允价值能够合理确定的情况下确认为购买日的负债
C.只要存在购买方在企业合并时可能需要代被购买方承担的或有负债就确认为购买日的负债

5:非同一控制下的企业合并中，不属于被收购企业的可辨认资产的是（ ）。
A.被收购方原账面确认的无形资产
B.在购买日新识别出的无形资产
C.被收购方原账面确认的商誉

6:关于非同一控制下企业合并时被收购企业的可辨认资产公允价值的确定方法，下列说法中错误的是（ ）。 D
A.不存在活跃市场的金融工具公允价值采用估值技术确定
B.存在活跃市场的房屋建筑物、机器设备及无形资产，公允价值以购买日的市场价格为基础确定
C.不存在活跃市场的房屋建筑物、机器设备及无形资产，公允价值采用估值技术确定
D.存在活跃市场的存货-产成品/商品，公允价值通过“估计售价-至完工仍将发生的成本-估计销售费用-相关税费-估计销售利润”确定

7:购买日所获得的可辨认净资产公允价值，将作为购买日各资产、负债的初始入账价值；后续各资产将在各自的受益期限内折旧或摊销（除了某些无固定使用期限的无形资产不摊销）。（ ） 加微信看答案
对 错

8:非同一控制下得企业合并购买方在收购日确认新识别出来的无形资产的同时应对应确认递延所得税负债。（ ）
对 错

9:对于可辨认净资产公允价值的确定，存在活跃市场的金融工具其公允价值通过购买日活跃市场中的市场价格确定。（ ）
对 错

10:根据《上市公司重大资产重组管理办法》，对于被收购业务在收购之后有业绩承诺的情况、以及购买方做未来的盈利预测时，新识别出的摊销费用的增加以及商誉减值损失可能会影响到业绩对赌。（ ）
对 错

1:《企业会计准则第33号——合并财务报表》中定义的“控制三要素”包括（ ）。 ABC
A.投资方拥有对被投资方的权力
B.投资方通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
C.投资方有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额
D.投资方拥有对被投资方的超过50%的股权

2:以下哪些安排能体现出会计准则定义的控制？（ ） 加微信看答案
A.拥有被投资公司半数以上的表决权
B.通过与其他投资者的协议，拥有被投资公司半数以上的表决权
C.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策
D.有权任免董事会或类似机构的多数成员；在董事会或类似机构占多数表决权

3:关于同一控制下的企业合并的判断标准，以下错误的是（ ）。
A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
B.“非暂时性”指参与合并各方受最终控制方的控制时间在一年以上（含一年），且新形成的报告主体受最终控制方的控制时间也应达到一年以上（含一年）
C.参与合并的企业在合并前后均为国有企业的，构成同一控制下的企业合并

4:下列不属于同一控制下的企业合并会计处理特点的是（ ）。
A.追溯比较合并报表
B.不会产生新的商誉
C.会计处理时需要对合并成本进行分配

5:根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，上市公司的商誉减值损失属于非经常性损益。（ ）
对 错

6:同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。这里的“账面价值”一定等于被合并方历史财务账簿中的账面价值。（ ） 错
对 错

7:控制是指投资方拥有对被投资方权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其余回报金额。（ ） 加微信看答案
对 错

8:同一控制下的企业合并能够将控制前的利润表并表，但是净利润作为非经常性损益扣除。（ ）
对 错

9:根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，在重大资产重组完成之后，上市公司计入营业外收入的业绩补偿款属于非经常性损益。（ ）
对 错

10:同一控制下的企业合并不会产生新的商誉。（ ）
对 错

1:在境内外同时上市，以及在境外上市并执行国际财务报告准则或企业会计准则的企业，自（ ）起施行金融工具会计准则。 A
A.2018年1月1日
B.2019年1月1日
C.2020年1月1日
D.2021年1月1日

2:如下哪些属于会计政策？（ ） 加微信看答案
A.存货的取得、发出和期末计价的处理方法
B.投资性房地产的确认及其后续计量模式
C.坏账准备的提及比例
D.固定资产的折旧年限

3:上市公司进行重大资产重组时，编制目标公司的财务报表时需要符合的规则包括（ ）。
A.中国企业会计准则
B.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》
C.按照与上市公司相同的会计制度和会计政策编制
D.按照与上市公司相同的会计估计编制

4:根据《关于IPO被否企业作为标的资产参与上市公司重组交易的相关问题与解答》，对于不构成重组上市的其他重组交易，证监会将加强信息披露监管，重点关注（ ）。
A.IPO被否的具体原因
B.IPO被否后的整改情况
C.相关财务数据及经营情况与IPO申报时相比是否发生重大变动及原因

5:根据2018年9月的《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条“经营性资产”的相关问题与解答，上市公司发行股份拟购买的资产为企业股权时，原则上在交易完成后应取得标的企业的控股权，如确有必要购买少数股权，应当同时符合哪些条件？（ ）
A.少数股权与上市公司现有主营业务具有显著的协同效应，或者与本次拟购买的主要标的资产属于同行业或紧密相关的上下游行业，通过本次交易一并注入有助于增强上市公司独立性、提升上市公司整体质量
B.交易完成后上市公司需拥有具体的主营业务和相应的持续经营能力，不存在净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益情况
C.少数股权的比例不低于5%
D.对于少数股权对应的经营机构为金融企业的，需符合金融监管机构及其他有权机构的相关规定；且最近一个会计年度对应的营业收入、资产总额、资产净额三项指标，均不得超过上市公司同期合并报表对应指标的20%

6:根据《关于IPO被否企业作为标的资产参与上市公司重组交易的相关问题与解答》（2018年10月19日），对于重组上市类交易（俗称借壳上市）的，企业在IPO被否决后至少应运行多长时间才可筹划重组上市？（ ） D
A.3年
B.1年
C.3个月
D.6个月

7:2018年A+H上市公司收购境内实体时，编制标的公司的申报报表时不需要根据上市公司相同的会计制度和会计政策调整。（ ） 加微信看答案
对 错

8:10、根据2018年9月的《上市公司重大资产重组管理办法》第四十三条“经营性资产”的相关问题与解答，上市公司发行股份拟购买的资产为企业股权时，原则上在交易完成后应取得标的企业的控股权，如确有必要购买少数股权，应当同时符合的条件之一是对于少数股权对应的经营机构为金融企业的，需符合金融监管机构及其他有权机构的相关规定；且最近一个会计年度对应的营业收入、资产总额、资产净额三项指标，均不得超过上市公司同期合并报表对应指标的20%。（ ）
对 错

9:会计估计，是指企业对结果不确定的交易或者事项以最近可利用的信息为基础所作的判断。（ ）
对 错

10:会计政策，是指企业在会计核算过程中所采用的原则、基础和会计处理方法。（ ）
对 错

1:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估。内部控制执行效果评估每年不得少于（ ）次。 A
A.1
B.2
C.3
D.4

2:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，发现投资银行类项目存在合规风险隐患的，专职合规管理人员应当主动及时向（ ）报告。 加微信看答案
A.合规负责人
B.投行业务负责人
C.质控负责人
D.内核负责人

3:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的制定，希望实现三个统一，包括（ ）。
A.统一行业认识
B.统一执行标准
C.统一监管要求
D.统一具体做法

4:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司风险管理部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，具体职责包括但不限于以下内容：（ ）。
A.对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估
B.参与对重大风险事件的处置工作
C.牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案，每年对存续期项目开展全面风险排查，并完成排查工作报告

5:《关于<证券公司投资银行类业务内部控制指引>（征求意见稿）的起草说明》对当前证券公司投行类业务存在的主要问题进行了梳理总结，包括（ ）。
A.业务承做管理较为粗放，风险管控让位于业务发展
B.对投资银行类业务内部控制的重视不够，内部控制建设良莠不齐
C.合规风控对投资银行类业务介入的广度和深度有所不足
D.内部控制执行不到位，有效性有待提高

6:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司建立投资银行类业务内部控制的目标包括（ ）。 ABCD
A.按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责
B.建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险
C.建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整
D.提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量

7:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循（ ）原则。 加微信看答案
A.健全
B.统一
C.合理
D.制衡
E.独立

8:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在下列行为（ ）。
A.提交辅导验收申请材料
B.对外出具财务顾问专业意见
C.对外提交备案材料
D.对外披露相关文件
E.推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让

9:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，存在下列情形的投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序：（ ）。
A.发行条件发生实质性改变的项目
B.曾被公司立项、内核审议否决的项目
C.向中国证监会和证券交易场所、行业协会等自律组织报送被否决或备案未通过的项目
D.终止审查的项目
E.公司认为有必要的其他项目

10:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，以下材料和文件对外提交、报送、出具或披露前，均应当履行内核程序。（ ）
A.反馈意见回复报告
B.发审委意见回复报告
C.举报信核查报告
D.会后事项专业意见
E.对首次申报文件的补充披露

11:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，质量控制部门或团队应当认真审阅尽职调查工作底稿，对（）出具明确验收意见。 BD
A.现场核查情况
B.相关专业意见和推荐文件是否依据充分
C.底稿是否有遗漏
D.项目组是否勤勉尽责
E.底稿是否及时归档

12:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核表决应当至少满足以下条件（ ）。 加微信看答案
A.参加内核会议的委员人数不得少于5人
B.参加内核会议的委员人数不得少于7人
C.来自投行业务部门的委员人数不得高于参会委员总人数的1/3
D.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3
E.至少有1名合规管理人员参与投票表决

13:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司担任受托管理人应当经（ ）审议通过。
A.投行业务委员会
B.投行业务负责人
C.内核机构
D.风险管理委员会

14:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司（ ）部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案。
A.质控
B.内核
C.风险管理
D.合规

15:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当建立投资银行类业务三道内部控制防线，其中第三道防线包括（ ）。
A.业务部
B.质控
C.内核机构
D.合规部门
E.风险管理部门

16:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，后续管理阶段重大风险项目关注池名单应定期提交（ ）。 CDE
A.董事长
B.法定代表人
C.首席风险官
D.合规总监
E.投资银行业务负责人

17:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，处于后续管理阶段的投资银行类业务，证券公司对外披露文件无需履行内核程序的有（ ）。 加微信看答案
A.受托管理报告
B.年度资产管理报告
C.持续督导报告
D.公司年报

18:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司子公司开展投资银行业务的，可以根据子公司业务实际情况单独制定一套不同的执业和内部控制标准。（ ）
对 错

19:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，每次参加立项审议的委员人数不得少于7人。其中，来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3。（ ）
对 错

20:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司可以根据投资银行类业务各环节的重要性，对各类投资银行业务活动有选择的进行监控，确保不存在在内部控制空白或漏洞。（ ）
对 错

21:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，投资银行类业务的质量控制履行对投资银行类项目质量把关和事前风险管理等职责。（ ） 错
对 错

22:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，投资银行类业务终止后，项目组应于30个工作日内将终止信息报送质量控制部门或团队入库。（ ） 加微信看答案
对 错

23:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，项目组应当为每个投资银行类项目编制单独的工作日志，按照时间顺序全面、完整地记录尽职调查过程，并作为工作底稿一部分存档备查。（ ）
对 错

24:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司投资银行类业务专职内部控制人员数量占投资银行类业务人员总数的比例至少为1/10。（ ）
对 错

25:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当建立针对各类投资银行类业务的问核制度，明确问核人员、目的、内容和程序等要求。问核内容应当围绕尽职调查等执业过程和质量控制等内部控制过程中发现的风险和问题开展。（ ）
对 错

26:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，利益冲突审查包括对拟承做的投资银行类项目与公司其他业务和项目之间的利益冲突审查，也包括拟承做项目的业务人员与该项目之间的利益冲突审查。（ ） 对
对 错

27:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核程序是指可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过。（ ） 加微信看答案
对 错

1:证券公司投资银行类业务内部控制的第二道防线是指（ ）。 A
A.质量控制
B.内核部门
C.项目组、业务部门
D.合规部门、风险管理部门

2:证券公司应当自行或委托外部专业机构对投行类业务内控的有效性进行全面评估，内部控制执行效果评估每年不得少于（ ）次。 加微信看答案
A.1
B.2
C.3
D.4

3:关于证券公司投资银行类业务后续管理阶段的内部控制，下列说法正确的有（ ）。
A.证券公司风险管理部门应当对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估
B.投资银行业务部门应当指定专人及时将风险项目名单上报风险管理部门
C.证券公司应当建立后续管理阶段重大风险项目关注池制度，明确入池标准、程序等内容
D.业务部门负责关注池的日常管理和维护

4:关于证券公司投资银行类业务内核职能机构，下列说法正确的有（ ）。
A.证券公司应当设立内核委员会作为非常设内核机构
B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见
C.常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队
D.如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作

5:证券公司投资银行类业务内部控制应遵循（ ）几项基本原则。
A.统一性
B.合理性
C.独立性
D.制衡性
E.健全性

6:根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，有效的内核表决应当至少满足（ ）条件。 ACD
A.参加内核会议的委员人数不得少于7人
B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的2/3
C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3
D.至少有1名合规管理人员参与投票表决

7:证券公司应当建立投资银行类终止项目数据库，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于（ ）个工作日内报送质量控制部门或团队入库。 加微信看答案
A.5
B.15
C.20
D.30

8:关于证券公司投资银行类业务内核负责人，下列说法不正确的是（ ）。
A.证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作
B.内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门
C.公司高管是否兼任内核负责人，可由公司根据自身情况自主决定
D.如在合规、风险管理等内控部门内部设立常设内核机构的，内核负责人不得由合规、风险管理等内控部门的负责人兼任

9:证券公司投资银行类业务的内核审议决策职责应由常设内核机构履行。
对 错

10:同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序。
对 错

11:证券公司投资银行类业务质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立。 对
对 错

12:证券公司投资银行类业务内核委员会委员应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。 加微信看答案
对 错