分类：证券从业后续培训

1:关于数据安全的说法以下哪一项是正确的？ A
A.按照公司业务连续性要求做好数据备份
B.客户数据是公司资产，所有员工都可以随意访问任何客户的数据
C.客户资料可以批量导出通过U盘拷走，到网吧办公时使用
D.在开发环境中可以存放客户的真实数据供开发人员使用

2:以下关于测试安全的说法哪项不正确？ 加微信看答案
A.测试系统不需要安全管理
B.生产系统和测试系统应严格隔离避免混淆
C.如果使用生产系统参与测试，在测试完成后应还原
D.对导入测试系统中的初始数据进行脱密处理

3:信息安全事件发生后采取以下哪些措施是正确的？
A.根据应急预案采取技术处置措施
B.信息安全事件发生后应该按照监管要求和公司要求进行外部报告和内部通报
C.无论信息系统发生任何故障，都必须立即切换至灾备系统
D.信息安全事件发生后，为逃避处罚，而向监管部门隐瞒事件

4:信息安全的目标在于保障信息系统和数据的 （ ）。
A.机密性
B.完整性
C.可用性
D.便利性

5:以下哪些说法是正确的？
A.信息系统权限的开通、冻结、注销等必须经过申请审批通过后方可进行
B.操作人员调岗或离职后，必须对权限进行相应的调整
C.信息系统权限的分配应基于“实现业务操作所必须的最小权限”的原则
D.测试系统的权限不必严格管理，系统管理员账号可以用来进行业务测试

6:证券行业信息安全的特点包括（ ）。 ABCD
A.证券业务对信息系统的依赖程度极高
B.信息系统对实时性、安全性、可靠性要求极高
C.证券行业信息系统目标显著，是黑客攻击的重点目标
D.证券行业的信息安全工作复杂、难度很高

7:病毒木马的传播方式有哪些？ 加微信看答案
A.通过U盘传播
B.从不正规的来源下载软件
C.邮件和附件中含有病毒木马
D.在公共场所使用公共WIFI被黑客植入病毒木马

8:信息泄密的可能原因有哪些 ？
A.测试系统中未屏蔽敏感信息
B.权限配置不当，导致操作人员访问到超出权限的信息
C.未经允许擅自导出数据到U盘上，并将U盘借给他人使用
D.黑客攻击盗取数据

9:以下哪些说法是正确的？
A.在信息系统规划和建设阶段即做好安全设计
B.制订开发安全规范，要求开发团队遵守
C.业务部门提出的需求即使违背信息安全也必须受理
D.系统变更前，必须制定可行的变更方案，并经过必要的评审

10:以下哪些说法是正确的？
A.信息安全应达到安全和效率之间的动态平衡
B.信息安全工作应定位于“救火队员”
C.信息安全工作应该将技术和管理相结合，避免“纯技术论”
D.信息安全工作是一个动态持续的过程

11:以下哪些做法是正确的？ AD
A.服务器的密码设置为12位以上数字、字母、符号的组合
B.将服务器操作系统的密码或系统管理员密码告诉外包人员
C.服务器或系统沿用安装时的初始密码
D.通过堡垒机上收和集中管理服务器的操作系统密码

12:关于网络安全防护的说法以下哪一项是错误的？ 加微信看答案
A.防火墙、IDS/IPS等设备用于实现网络层的安全域边界防护
B.网络安全设备只需要使用默认配置即可
C.白名单形式的访问控制策略指的是设置为“默认禁止，按需开放”
D.网络安全设备的选型除了考虑功能，还需考虑性能指标

13:以下哪些方式是不正确的？
A.离开工位时将办公电脑锁屏
B.为方便使用，办公电脑不必设密码
C.防病毒软件进行定期扫描时未经许可中途停止或退出扫描
D.由外包人员自行对生产系统进行升级变更

14:关于主机安全的说法以下哪一项是错误的？
A.主机应安装防病毒软件，并自动更新病毒库
B.可以通过堡垒机接管主机访问权限，避免直接访问主机
C.主机打任何补丁之前都不需要进行任何测试
D.安全配置基线可以融入装机规范，在装机时即完成必要的安全配置

15:关于信息安全制度的说法以下哪一项是错误的？
A.信息安全制度应该体系化、层次化
B.在设计制度时即应考虑如何确保制度的执行
C.<p>信息安全制度发布后不需要再定期审视和修订</p>
D.制订信息安全制度应首先符合监管和行业的要求

16:关于安全教育的说法以下哪一项不正确？ C
A.对开发人员可以进行安全开发培训
B.普通员工也需要提升信息安全意识，培养安全的办公电脑操作习惯
C.外包人员不属于公司人员，无需进行安全管理
D.信息安全团队自身也应提升安全技能

17:以下哪一项不是信息安全工作的依据？ 加微信看答案
A.监管要求
B.公司IT战略的总体规划
C.等保要求
D.业务人员为了方便使用系统，不设置密码强度要求

18:以下哪一项不属于信息安全工作的内容？
A.制定信息安全规划
B.制定信息安全管理制度
C.制定主机的安全配置基线
D.参与项目开发编码

19:关于信息系统下线的说法以下哪一项是错误的？
A.信息系统下线时应完成必要的数据备份
B.信息系统下线后应归还所使用的资源
C.信息系统下线前应确保其与其它信息系统的数据流断开
D.保存有客户资料的设备未经脱密或敏感信息销毁处理直接交与厂商维修

20:关于安全域的说法以下哪一项是错误的？
A.应对不同的安全域设置不同的安全防护级别
B.不同级别的安全域间应该有效隔离
C.低安全等级的安全域默认不能访问高安全等级的安全域
D.安全域间可以通过双网卡直接打通

21:信息安全工作的目标是满足一切业务需求。 错
对 错

22:采用了HTTPS后，WEB信息系统就不可能被攻破了。 加微信看答案
对 错

23:渗透测试就是指漏洞扫描。
对 错

24:所有信息安全工作都可以完全外包给外部机构完成。
对 错

25:运维人员可以使用系统管理员权限参与业务操作。
对 错

26:安全设备已经全部配备，公司信息安全即万无一失了。 错
对 错

27:敏感数据不暴露在公网上就可以保证不会泄漏。 加微信看答案
对 错

28:安全设备的默认安全策略不需要改动。
对 错

29:信息安全工作应前置到信息系统规划和建设阶段。
对 错

30:信息系统上线前应进行安全评估和检测，完成必要的加固。
对 错

1:集中交易关键技术中高速缓存可以为（ ）提供访问提速。 A
A.静态信息
B.订单信息
C.客户信息
D.登录信息

2:关于证券交易系统架构中数据库集群的说法，不正确的是（ ）。 加微信看答案
A.数据库集群由一台服务器及共享存储组成
B.数据库集群具备高可用、高性能、可伸缩性和较低成本
C.数据库集群支持多节点同步处理，同时通过存储等技术实现本地多节点备份
D.数据库支持实时多级复制，复制延时控制在行业要求指标内

3:证券交易系统架构的关键特性包括（ ）？
A.交易事务
B.可靠快速
C.安全冗余
D.超低延时

4:证券交易系统架构的交易事务需要保证（ ）？
A.原子性
B.一致性
C.独立性
D.永久性

5:网上交易系统的架构，除了为客户提供订单服务外，主要是为客户提供交易订单执行外的投资辅助功能，如（ ）。
A.行情
B.数据
C.资讯
D.投资分析
E.交易

6:集中交易技术架构主要由（ ）构成？ ABCD
A.接入前置
B.业务路由
C.业务逻辑
D.事务执行

7:下列关于投资交易的说法，正确的是（ ）。 加微信看答案
A.投资交易主要包括了自营、资管、PB等投资类交易。相对集中交易，投资交易增加了投资业务管理流程，以及固收、银行间、期货、外汇等交易市场。
B.早期证券业务范围较窄时，投资交易证券交易部分主要是通过集中交易执行，随着投资交易规模扩大，证券公司的自营、资管投资管理系统一般已独立于集中交易。
C.PB系统由于属于经纪业务的范畴，所以目前有分仓集中交易与直连报盘两种模式，但是账户管理、日终作业等还是与集中交易相关联。
D.投资交易系统，由于自身客户数量较少，存在多层账户管理、交易指令管理、风险管理、合规控制、头寸管理、算法交易以及策略交易等，技术架构侧重点与集中交易不同。

8:证券行业交易系统的运维，需要从传统转向DevOps模式，包括（ ）？
A.自动验证
B.持续集成
C.持续部署
D.全面监控
E.数据运营

9:集中交易系统除了交易系统外，还包括（ ）。
A.产品销售系统
B.账户服务系统
C.银证系统
D.清算交收系统
E.法人结算系统

10:证券公司交易系统，包括（ ），以及辅助的账户服务系统、产品销售系统、清算交收系统、法人结算系统。
A.集中交易系统
B.快速交易系统
C.投资管理系统
D.量化交易系统
E.网上交易系统

11:未来证券交易系统架构的发展趋势可能会是（ ）等。 ABCDE
A.微服务
B.虚拟化
C.容器化
D.大数据
E.人工智能

12:采用交易中间件对于应用系统带来以下主要好处（ ）。 加微信看答案
A.提供一个预先定义的应用框架和模型，允许开发者以板卡/插槽的开发方式进行开发，提供很强的模块化结构
B.可以减少系统的复杂性(包括屏蔽硬件、网络环境、异构数据库等)
C.可以有效完成负载均衡
D.能保证分布式环境下交易的完整性
E.能保证应用软件在不同平台上的平滑移植

13:交易中间件为交易业务开发实现业务模块化提供支持，针对交易业务进行基础封装，包括（ ）、业务容器、业务插件、（ ）及原子数据操作。
A.消息中间件
B.交易订单
C.交易事务处理
D.证券行情

14:证券交易系统建设模式演变主要包括（ ）。
A.模式转换
B.外包建设
C.新技术应用
D.自主研发

15:快速交易系统一般采用（ ）机制实现低延时与高可靠并存。
A.通信组播
B.多活节点
C.内存报盘
D.内存订单管理

16:交易系统的可靠性，需要哪几个方面进行保障？（ ） BCD
A.自动连接
B.高可靠机制
C.负载均衡
D.低延时

17:量化交易的核心技术包括（ ）。 加微信看答案
A.快速订单执行
B.高速行情
C.策略回测
D.策略风控

18:下面哪个系统不属于证券交易系统范畴？（ ）
A.集中交易系统
B.网上交易系统
C.外汇交易系统
D.快速交易系统

19:量化交易有别于其他系统的是（ ）？
A.行情模块
B.风控模块
C.策略执行
D.订单执行

20:集中交易系统是证券交易系统的核心。随着业务范围不断扩展，集中交易系统衍生出除了（ ）的三大业务范围。
A.交易
B.产品
C.服务
D.行情

21:报盘去重机制，主要是为了避免（ ）。 D
A.订单重复查询
B.订单重复回报
C.订单重复确认
D.订单重复申报

22:证券行业交易系统只需要处理交易订单，从而保持系统运行效率。（ ） 加微信看答案
对 错

23:量化交易为了提升订单执行速度，可以不启用风控模块。（ ）
对 错

24:证券行业交易中间件可以使用通用的交易中间件，不必进行特殊的定制改造。（ ）
对 错

25:集中交易系统的外围模块相对业务范围单一，性能及可靠性要求可以适当降低。（ ）
对 错

26:投资交易系统的订单执行部分功能，与集中交易、快速交易是相同的。（ ） 对
对 错

27:证券行业交易系统架构不同于其他金融行业系统，随着业务不断发展，需要不断地进行演化。（ ） 加微信看答案
对 错

28:快速交易系统需要保证超低的交易延时，主要适用于量化交易。（ ）
对 错

29:四层架构与三层架构相比，主要是将业务处理逻辑中的持久化服务逻辑拆分，可以有效提升关系型数据库的处理效率。（ ）
对 错

1:创业板上市公司非公开发行股票，认购对象不得超过（ ）名。 A
A.5
B.10
C.15
D.20

2:下列有关上市公司非公开发行股票说法正确的有（ ）。 加微信看答案
A.定价基准日为发行期首日
B.发行价格不得低于定价基准日股价的9折
C.认购对象不超过10名，主板和创业板要求一致
D.无锁定期

3:下列关于上市公司发行可转债说法正确的有（ ）。
A.发行环节承销风险较小
B.累计债券余额不得超过净资产的45%
C.创业板上市公司发行可转债，资产负债率应高于45%
D.6个月之后可以转换成普通股

4:上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的（ ）。
A.30%
B.20%
C.15%
D.10%

5:除商业银行外，适合发行优先股的公司有以下（ ）特点。
A.净资产收益率不高
B.净资产收益率较高
C.资产负债率较高
D.普通股股价较低或市净率较低

6:下列有关上市公司通过配股方式进行再融资说法不正确的是（ ）。 BD
A.定价较为灵活，无下限要求，但国有企业的配股定价需满足国资管理的要求
B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的20%
C.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
D.创业板上市公司需满足最近3年连续盈利才符合配股发行条件

7:上市公司发行可转债，最近三年平均净资产收益率应达到（ ）以上。 加微信看答案
A.15%
B.10%
C.6%
D.5%

8:如认配比例低于（ ），则本次配股发行失败。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%

9:上市公司发行股份购买资产同时募集的部分配套资金，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由发行审核委员会予以审核。
对 错

10:停牌超过20个交易日的公司复牌启动非公开发行股票时，应当待复牌20个交易日后，才能启动发行。
对 错

11:网上投资者申购可转债时无需缴付申购资金。 对
对 错

12:为严防规避监管和利益输送，上市公司主要股东（持股5%以上）通过非公开发行股票获取上市公司股份的，应当直接认购取得，不得通过资管产品或有限合伙等形式参与认购。 加微信看答案
对 错

13:上市公司通过非公开发行股票仅为实施员工持股计划的，可不纳入18个月融资间隔限制范围。
对 错

1:以下属于首发审核基本原则的是？ ABCD
A.依法审核的原则
B.审慎监管的原则
C.合理怀疑原则
D.实质重于形式的原则

2:不能作为首次公开发行发起人的是？ 加微信看答案
A.工会
B.审计事务所
C.审计事务所
D.律师事务所

3:以下选项中可以作为首次公开发行发起人的是?
A.职工持股会
B.资产评估机构
C.审计事务所
D.具有投资能力的法人

4:首发审核中在持续经营时间问题上不存在可以豁免的情形。
对 错

5:首次公开发行过程中，应当列表详细披露商标与专利的权属问题。
对 错

6:首发过程中，发行人对业务模式的披露应当浅显易懂。 对
对 错

7:首次公开发行的发行人需要拥有独立的产、供、销，主要原材料和产品不得依赖控制人。 加微信看答案
对 错

8:在首发初审会前，发行人应给符合条件的员工办理社保。
对 错

9:首次公开发行过程中，正在申请的商标或专利，原则上不披露。
对 错

10:首次公开发行过程中，信息披露时引用的数据要尽量公开、客观、权威。
对 错

1:当发行人经销商或加盟商模式收入占营业收入比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商（ ）。 A
A.存续情况
B.经营情况
C.销售收入真实性
D.退换货情

2:最近1个会计年度投资收益占净利润比例较高，如同时满足（ ），则不构成影响发行人持续盈利能力条件的情形。 加微信看答案
A.发行人如减除合并财务报表范围以外的对外投资及投资收益，仍须符合发行条件要求
B.被投资企业主营业务与发行人主营业务须具有高度相关性
C.须充分披露相关投资的基本情况及对发行人的影响

3:下列法规属于首发财务审核规则体系的包括（ ）等。
A.《证券法》
B.《首次公开发行股票并上市管理办法》
C.《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
D.《企业会计准则》及应用指南

4:发行人应紧密结合实际经营情况、采用定性分析与定量分析相结合的方法，准确、恰当地通过毛利率分析描述发行人的盈利能力。相关中介机构应从（ ）等方面对发行人毛利率变动的合理性进行核查。
A.发行人行业变化趋势
B.产品销售价格
C.市场变化趋势
D.产品成本

5:下列不适用《股份支付准则》的情形是（ ）。
A.明晰股权
B.财产分割
C.继承、赠与等
D.资产重组

6:IPO企业现场检查时发现涉及的主要财务问题包括（ ）等。 ABCDE
A.内部控制不健全
B.信息披露不合规
C.会计基础不规范
D.持续盈利能力存在重大不确定性
E.重要客户或收入真实性存疑

7:下列情况中属于内部控制不健全的是（ ）。 加微信看答案
A.报告期，固定资产减值测试方法、参数多次发生重大调整
B.采购、发货单据无编号
C.招股说明书中披露的数字与经审计财务报表附注数字不一致
D.开具无实际销售活动的发票

8:下列情况不属于会计处理不谨慎的是（ ）。
A.长时间不确认应收账款
B.坏账准备计提不充分
C.未严格遵守收入确认原则
D.所得税计提不谨慎

9:招股说明书中披露的数字与经审计财务报表附注数字须一致
对 错

10:对于会计政策和特殊会计处理事项对发行人经营成果有重要影响的，发行人应在招股说明书中详细披露相关会计政策、重要会计估计和会计核算方法对发行人报告期业绩及未来经营成果可能产生的影响等。（ ）
对 错

11:发行人应建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果。（ ） 对
对 错

12:如果发行人频繁发生经销商或加盟商开业及退出的情况，会计师事务所应关注发行人原有的收入确认会计政策是否谨慎，对该部分不稳定经销商或加盟商的收入确认是否恰当，发生退货或换货时损失是否由发行人承担，并督促发行人结合实际交易情况进行合理的会计处理。（ ） 加微信看答案
对 错

13:《首发办法》第二十九条指明发行人申报文件中不得滥用会计政策或者会计估计。
（ ）
对 错

14:对于发行人财务会计基础薄弱且存在内部控制缺陷的，保荐机构应在保荐工作报告中对此做详细记录，并将整改措施和整改结果记录在案。（ ）
对 错

1:在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自（ ）起施行2017年新修订的《企业会计准则第14号——收入》。 A
A.2018年1月1日
B.2019年1月1日
C.2020年1月1日
D.2021年1月1日

2:单独售价无法直接观察的，企业可采用（ ）等方法合理估计单独售价。 加微信看答案
A.市场调整法
B.成本加成法
C.余值法
D.收益法

3:下列（ ）不适用于新收入准则所规定的合同范围内。
A.租赁合同
B.保险合同
C.金融工具
D.长期股权投资、合营安排

4:新收入准则下收入确认可分以下（ ）五个步骤。
A.识别合同
B.区分履约义务
C.确定交易价格
D.分配交易价格
E.确认收入

5:根据新收入准则，当企业与客户之间的合同同时满足下列（ ）条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入。
A.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务
B.该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务
C.该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款
D.该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额
E.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回

6:余值法是指（ ）。 C
A.企业根据某商品或类似商品的市场售价考虑本企业的成本和毛利等进行适当调整后，确定其单独售价的方法
B.企业根据某商品的预计成本加上其合理毛利后的价格，确定其单独售价的方法
C.企业根据合同交易价格减去合同中其他商品可观察的单独售价后的余值，确定某商品单独售价的方法
D.企业通过估算商品的预期售价并折算成现值，借以确定单价方法

7:执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行《企业会计准则第14号——收入》，企业不可提前执行。 加微信看答案
对 错

8:企业在商品近期售价波动幅度巨大，或者因未定价且未曾单独销售而使售价无法可靠确定时，可采用市场调整法估计其单独售价。
对 错

9:新收入准则所称合同，是指双方或多方之间订立有法律约束力的
权利义务的协议，可以是书面形式，也可以是口头形式。
对 错

10:新收入准则引入了“履约义务”的概念，明确了如何识别是否存在多个“履约义务”，以及如何将交易价格分摊到多个“履约义务”。
对 错

11:合同中存在可变对价的，企业应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。 对
对 错

12:有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，企业应当将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。 加微信看答案
对 错

1:在做业务尽职调查时，可以以（ ）为线索进行调查。 A
A.估值模型
B.战略模型
C.风险模型
D.评估模型

2:在调查企业的资产情况时，若构成借壳上市，还应当重点核查VIE协议控制架构拆除是否导致标的资产近（ ）主营业务和董事、高级管理人员发生重大变化、实际控制人发生变更，是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条的规定。 加微信看答案
A.3年
B.5年
C.6年
D.1年

3:法律调查重点关注（ ）。
A.独立性
B.合理性
C.偶发性
D.必然性

4:IPO业务中，发行人曾拆除VIE架构的，重点核查以下内容（ ）。
A.股权清晰性
B.合规性
C.实际控制人的认定
D.市值变化

5:发行人及各中介机构应严格按照（ ）进行关联方认定，充分披露关联方关系及其交易。
A.《企业会计准则》
B.《上市公司信息披露管理办法》
C.《会计监管风险提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》
D.证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定

6:通过收入确认的合理性、毛利分析、认定及非关联化的调查等反映出的是企业的（ ）。 B
A.经营能力
B.盈利能力
C.收入能力
D.风控能力

7:尽职调查下的法律调查的内容可划分为历史核查、现状核查、同业竞争和（ ）四个方面。 加微信看答案
A.市场趋势
B.关联交易
C.财务状况
D.人员独立性

8:异常收入的特征通常包括：一是（ ）；二是交易标的不具备实物形态或对交易对手而言不具有合理用途；三是交易价格明显偏离正常市场价格。
A.经常性
B.偶发性
C.波动性
D.持续性

9:投行调查范围和主要内容大致可归纳为（ ）。
A.收益
B.财务
C.法律
D.业务

10:对于同业竞争的调查要从严把握，通过市场分割、（ ）等思路需要慎重选择。
A.风险分割
B.区域分割
C.客户分割
D.产品分割
E.协议分割

11:对行业宏观的尽职调查在项目最开始的（ ）就非常重要。 C
A.扩张阶段
B.经营阶段
C.营销阶段
D.起步阶段

12:进行企业盈利能力调查时，通过查询银行存款、应收账款、销售收入相关科目等主要是是为了调查（ ）。 加微信看答案
A.财务异常信息
B.毛利
C.收入确认的合理性
D.偶发、异常信息

13:不要忽视目标公司董事会会议记录以及决议等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是（ ）。
A.公司股权变动
B.公司资产负债
C.公司战略目标
D.公司业务范围

14:在调查公司的资产状况中，调查公司拥有的（ ）是相当重要且不可轻易忽视的，稍有疏忽或不在意将可能酿成较严重后果。
A.财务异常信息
B.境外业务
C.实际控制人信息
D.商标、专利、资质许可

15:通过对所处行业宏观环境、市场发展趋势、竞争优势、风险、业务流程与经营模式等方面开展调查属于尽职调查下的（ ）。
A.法律调查
B.全面调查
C.财务调查
D.业务调查

16:通过（ ）工作，判断是否合规，是投行判断并制定补救措施的基础。 D
A.同业竞争分析
B.关联交易调查
C.现状核查
D.历史核查

17:调查内容有两个落脚点，一个是发行条件，另一个是（ ）。 加微信看答案
A.发行方案
B.风险评估
C.投资回报
D.投资价值信息

18:根据《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》、《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》所列明对发行人业务的核查范围及核查方式，其实不必要予以全面执行
对 错

19:在进行境外业务和资产核查中，有关境外法律意见应按要求经境外所在地有权机构公证并经大使馆的认证。
对 错

20:关联交易非关联化，是指上市公司通过谋划,将实质是关联方间的交易转化为非关联方之间的交易,借以规避相关准则、规定和通知等的约束，实现其操纵利润目的的一种不良会计核算方式。
对 错

1:保荐工作底稿制度未有效执行，保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏均将可能使保荐机构被暂停保荐机构资格（ ）个月；情形严重的可被暂停资格（ ）个月；情形特别严重的将被撤销保荐机构资格。 A
A.3；6
B.3；12
C.6；12
D.6；18

2:（ ）是持续以及反复多次的过程。 加微信看答案
A.问卷调查
B.走访调查
C.现场访谈
D.发询证函

3:实地调查要注重（ ）；通过实地调查形成直观判断，要注意对细节和投资逻辑的掌控，并最终形成量化分析。
A.体验
B.结果
C.方式
D.表象

4:尽职调查的前期准备有（ ）。
A.组织设置
B.人员配置
C.材料制作
D.申报备案

5:按照业务类型，可分为（ ）等其他相关交易的尽职调查。
A.股权融资
B.债权融资
C.并购
D.担保

6:在若干专业领域，保荐机构需要充分调动其他中介参与，比如（ ）等。 ABCD
A.律师
B.审计师
C.资产评估机构
D.人力资源顾问（如需）

7:问卷编写的注意事项有（ ）。 加微信看答案
A.有针对性
B.细致可行
C.时间安排紧凑、有效
D.区别对待
E.可重复使用

8:外部尽职调查中的走访对象主要有（ ）。
A.监管机构
B.主要银行
C.客户
D.经销商以及供应商等

9:保荐机构应对（ ）进行核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
A.招股书及摘要
B.发行人公告
C.募集说明书
D.重组报告书
E.董事会决议

10:通常适用于某公司或者目标公司还没有和投行签署正式的业务合作协议，投行尚对其处于起初了解阶段而进行的尽职调查称为（ ）。
A.非现场尽调
B.初步尽调
C.一般尽调
D.现场尽调

11:（ ）是统筹协调机构，协调日常工作及尽调，一般设置团队专人进行对接，并实时更新交流问题，借助专业意见和核查情况。 B
A.律师事务所
B.投资银行
C.会计事务所
D.资产评估机构

12:相比于一般交易的中介机构角色，保荐及财务顾问业务中，投资银行还同时承担（ ）和推荐的连带风险，因此勤勉、尽职的责任更大。 加微信看答案
A.担保
B.承销
C.代销
D.包销

13:保荐及财务顾问业务关于尽职调查的法定义务的法律依据有？（ ）
A.《公司法》
B.《证券法》
C.《证券发行上市保荐业务管理办法》
D.《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》

14:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，保荐人需持续督导上市当年剩余时间及其后（ ）个（创业板为（ ）个）完整会计年度并承担相应的保荐责任。
A.2；3
B.2；2
C.1；2
D.1；3

15:主要为验证内部调查结果，充当调查的补充手段以及提供更有力的证据指的是（ ）。
A.问卷调查
B.实地调查
C.外部调查
D.利用互联网调查

16:（ ）主要是一种对企业及交易的认知过程。 D
A.外部尽职调查
B.财务尽职调查
C.业务尽职调查
D.内部尽职调查

17:在（ ）业务中，尽职调查的作用是“制定融资方案、发现问题、制作材料”，目的性和针对性更强。 加微信看答案
A.IPO
B.间接融资
C.并购
D.再融资

18:根据《上市公司重大资产重组财务顾问业务指引》，自中国证监会核准重大资产重组之日起，财务顾问督导期应当不少于（ ）个会计年度（构成借壳上市的不少于（ ）个会计年度）。
A.2；3
B.2；2
C.1；2
D.1；3

19:IPO尽职调查工作基本流程的第一步是（ ）。
A.确定组织架构
B.实施调查
C.确定工作机制和时间表
D.签署保密协议、进场

20:多方验证并不是保证真实性、准确性的重要途径。
对 错

21:内部调查则主要为验证（外部调查结果的）过程，以及调查的补充手段，提供更有力的证据。（ ） 错
对 错

22:工作底稿的保存期不少于5年。（ ） 加微信看答案
对 错

23:尽职调查在不同业务、不同阶段均处于核心地位。（ ）
对 错

24:尽职调查是个持续的过程，自立项前开始至项目完全结束（督导结束），将贯穿始终。（ ）
对 错

1:股权类再融资项目认购对象的审核重点包括（ ）等方面。 ABCD
A.认购对象合规性问题
B.认购资金来源问题
C.资产份额锁定期问题
D.关联交易及同业竞争

2:非公开发行的认购对象为合伙企业、公司法人等机构投资者时，通常需要核查（ ）。 加微信看答案
A.营业执照等相关证件及工商简档
B.最近年度审计报告
C.机构投资者拟投发行人的原因及资金来源的书面说明
D.机构投资者拟对发行人投资所需要履行的授权、批准程序及相关证明文件
E.机构投资者主营业务书面说明及内部组织机构图、董监高人员名单等

3:以下有关再融资项目募集资金的运用说法不正确的是（ ）。
A.募集资金可以补充流动性，但要测算合理性
B.募集资金涉及偿还银行贷款，要准备本次偿还银行贷款的明细
C.募集资金不可以用于补充流动资金
D.涉及具体募投项目，一般以单定产

4:股票在定价基准日至发行日期间再次发生除权、除息事项，发行价格不需要进行相应调整。（ ）
对 错

5:再融资所募集的资金禁止用于补充流动资金。（ ）
对 错

6:取消某个发行对象的认购额度通常属于再融资发行方案的重大调整。（ ） 错
对 错

7:在再融资项目的预案披露阶段，发行对象，包括最终持有人，在预案披露后不得变更。（ ） 加微信看答案
对 错

8:在定向增发获得核准后、发行备案前，资管产品或有限合伙企业资金需到位。（ ）
对 错

9:和本次非公开发行股票相关的公告，如停牌时间较长，不需要准备每周停牌期间的进展公告，只需要准备重要的相关公告文件即可。（ ）
对 错

10:再融资项目全套文件申报时，涉及到预案多次修订调整的，则每次相关的预案及董事会决议都要作为申报文件。（ ）
对 错

11:股权类再融资项目投资者为资管产品的，认购对象不允许有结构化产品（即不能有优先劣后及类似分级安排，或其他持有人权利义务不对等条款）。（ ） 对
对 错

12:非公开发行的认购对象为合伙企业、公司法人等机构投资者时，机构投资者的非自然人股东、合伙人之股东、合伙人需要逐层追溯。（ ） 加微信看答案
对 错

1:DCF估值模型的科学性最能够体现在（ ）。 A
A.系统的经济学、管理学、会计学、财务学和金融学的基础
B.基于一定预测基础上的做出的假设
C.有意识地调节某些变量以达到要求
D.预测指标的主观选择

2:有关估值说法正确的有（ ）。 加微信看答案
A.所有估值都是有时点的、有偏差的
B.估值只是现实的缩影，更多是反映对公司各方面情况的观点
C.模型越细化、数量化，估值越好
D.存在着客观的、一成不变的价值

3:有关现金流贴现法（DCF）说法正确的有（ ）。
A.分母中的r是反映现金流风险的必要报酬率
B.未来现金流的变化和贴现率的变化都是预期的变化
C.证券投资研究要求同时研究未来现金流的变化和贴现率的变化
D.贴现率是由中长期无风险利率和风险溢价组成的

4:证券投资研究的内容包括（ ）。
A.供求关系
B.财政与货币政策
C.企业
D.投资、消费、出口

5:有关证券投资分析师说法正确的有（ ）。
A.要充分借助别人的研究，做出相应的假设
B.分析师要在自己最擅长的领域获得不同于市场一致预期的新观点和新预期
C.由于对预期差认识、研究方法、搜集信息能力的不同，不同的证券分析师的预期差通常是不一样的
D.如果证券分析师的新预测在将来被市场证明是正确的，或者对市场参与主体有影响力，可以改变市场一致预期的，那么投资者可以利用这个新预期获利

6:有关上市公司理财观念说法正确的有（ ）。 ACD
A.上市公司经营的目标是实现企业价值最大化，实现所有投资人利益
B.企业上市的目的是为了圈钱，不是为了实现价值
C.企业融资决策的目标是加权平均资本成本最小化
D.上市公司的本质要求企业实现ROIC>WACC

7:预期差是（ ）。 加微信看答案
A.证券投资研究的间接目标
B.指个别投资者的预期与市场预期的差别
C.是一个客观的判断
D.不会随判断主体的不同而发生改变

8:有关证券投资研究的内容说法正确的是（ ）。
A.证券投资研究不需要考虑国家宏观调控政策
B.研究金融市场的利润分配和资本流动受到风险收益率的影响
C.对实体经济的研究是以风险收益率为核心的
D.证券投资研究不需要研究中央文件，也不需要研究国家发展理念的变化

9:下列指标中，与上证指数相关系数最高的是（ ）。
A.GDP指标
B.毛利率指标
C.CPI指标
D.进出口变化率

10:过去十年间，证券公司的主要投资研究方法体系是（ ）。
A.以技术面研究为特征的
B.以基本面研究为特征的
C.我国投资研究特有的方法体系
D.以无风险套利为理论基础的

11:运用DCF模型估计证券价值的核心环节是（ ）。 C
A.现金流的界定
B.现金流的计量
C.现金流的增长模式与原因
D.反映现金流风险的折现率的计算

12:从公司理财的角度讲，上市公司的本质是（ ）。 加微信看答案
A.资源配置的场所
B.资产定价的参考
C.高效管理资源的公共组织
D.企业管理的对标

13:下列有关证券投资研究说法正确的是（ ）。
A.其本质是专业化的客观判断
B.通过其可以得到证券的真实价值
C.利用未来现金流折算计算证券价值不需要任何预测数据
D.目的是寻找投资机会

14:金融商品的价格和实体经济的商品价格都是由供求关系决定的。（ ）
对 错

15:具有战略性、持续性、重要性的企业收益可以界定为非核心收益，相应的资产为非核心资产。（ ）
对 错

16:在“价值投资”者理念中，价值的源泉包括账面价值、盈利价值、特许权价值三部分。（ ） 错
对 错

17:现金流的预测涉及对宏观、行业以及公司经营管理能力等各个方面的研究与把握，是证券投资研究中最关键的工作。（ ） 加微信看答案
对 错

18:证券分析师的功能定位在于减少上市公司和资本市场投资人的信息不对称问题。（ ）
对 错

19:公司盈利增速的变化会影响股票价格，因为这种增速的变化会改变预期曲线，因为市场大众都是惯性思维。（ ）
对 错

20:股票价格的变动是由市场预期的变动决定的，也是由DCF模型的分子分母的变化决定的。（ ）
对 错