分类：证券从业后续培训

1:从国际经验来看，柜台市场可以采取的交易方式有（ ）。 ABC
A.一对一协商
B.报价
C.做市商
D.集合竞价

2:从全球经验来看，柜台市场能够为客户提供丰富的风险管理工具和服务，对包括（ ）等在内的风险进行管理和对冲。 加微信看答案
A.利率
B.汇率
C.信用
D.商品

3:根据《证券公司柜台市场管理办法（试行）》的规定，在柜台市场发行、销售与转让的私募产品包括（ ）。
A.证券公司及其子公司以非公开募集方式设立或者承销的资产管理计划、公司债务融资工具等产品
B.银行、保险公司、信托公司等其他机构设立并通过证券公司发行、销售与转让的产品
C.金融衍生品
D.中国证监会、协会认可的其他产品

4:我国发展证券公司柜台市场的意义有（ ）。
A.建设我国多层次资本市场体系的必然要求
B.满足居民理财和财富管理需求
C.优化风险管理服务
D.提升证券公司核心竞争力

5:根据《证券公司柜台市场管理办法（试行）》对信息披露的规定，下列私募业务信息不得向公众披露的包括（ ）。
A.证券公司客户隐私的信息
B.第三方商业秘密的信息
C.合同约定不得向公众公开的信息
D.法律法规和自律规则禁止向公众公开的信息

6:证券公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内报送柜台市场业务年度报告，内容主要包括但不限于（ ）。 ABCDE
A.柜台市场业务总体情况
B.交易
C.登记结算
D.投资者适当性管理
E.风险及合规管理

7:根据《证券公司柜台市场管理办法（试行）》的规定，证券公司应当制定明确的柜台市场信息披露规则，信息披露义务人应当对所披露信息的（ ）负责。 加微信看答案
A.真实性
B.准确性
C.及时性
D.完整性

8:《证券公司柜台市场管理办法（试行）》 中规定，证券公司在柜台市场开展业务时应当遵守的相关原则为（ ）。
A.诚实信用
B.遵纪守法
C.公平自愿
D.平等互利

9:证券公司柜台市场产品账户代码由12位字符组成，前（ ）位为机构代码，由报价系统自动分配。
A.2
B.3
C.4
D.5

10:下列关于结算安排的表述与《证券公司柜台市场管理办法（试行）》中的规定不符的是（ ）。
A.收付双方的结算账户都是同一证券公司第三方存管账户的，证券公司可以根据结算需要在收付双方资金账户之间进行资金划转
B.收付双方的结算账户均不是第三方存管账户的，开展结算业务的机构可以通过报价系统或者中国证监会认可的其他机构为收付双方办理资金结算业务
C.付款方或者收款方的结算账户是证券公司第三方存管账户，对方结算账户不是该证券公司第三方存管账户的，证券公司无需过渡账户，直接进行客户结算账户资金划付
D.证券公司与其第三方存管客户发生交易的，应当通过参与柜台市场的自有资金专用存款账户与柜台市场客户资金专用存款账户进行资金结算

11:柜台市场发生对业务开展、客户权益、证券公司风险等产生重大影响的事项，证券公司应当在该事项发生后（ ）个交易日内向协会报告，并于（ ）个交易日内提交重大事项报告。 C
A.1；1
B.1；2
C.1；3
D.2；1

12:柜台市场是和（ ）相对应的一个概念。 加微信看答案
A.场外交易市场
B.OTC市场
C.店头市场
D.交易所市场

13:证券公司可以采取名义持有模式，代理投资者在柜台市场交易由其他合法登记机构登记的私募产品。（ ）
对 错

14:柜台市场主要采取一对一协商、报价、做市等方式，交易多样化、个性化的非标准产品。（ ）
对 错

15:证券公司可以通过柜台市场销售或者转让《证券公司代销金融产品管理规定》允许代销的产品。（ ）
对 错

16:柜台市场私募产品的登记、结算可以由证券公司自行办理，也可以由中国证监会认可的其他机构办理。（ ） 对
对 错

17:根据《证券公司柜台市场管理办法（试行）》的规定，证券公司可以采取协议、报价、做市、拍卖竞价、标购竞价等方式发行、销售与转让私募产品，不得采用集中竞价方式，法律法规有明确规定的除外。（ ） 加微信看答案
对 错

18:除金融监管部门明确规定必须事前审批、备案的私募产品外，证券公司在柜台市场发行、销售与转让的私募产品，直接实行事后备案。（ ）
对 错

19:从成熟市场发展历史来看，柜台市场是整个资本市场体系的重要组成部分，是交易债券和衍生品的最大市场。（ ）
对 错

1:企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（ ）。 A
A.合同管理
B.采购管理
C.生产管理
D.销售管理

2:分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（ ）。 加微信看答案
A.内部机构
B.治理结构
C.管理机构
D.董事会

3:下列各项中，没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A.不得私设小金库
B.用本单位银行账号为他人支取现金
C.用白条顶替库存现金
D.将本单位的现金借给他单位临时支用

4:下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ ）。
A.记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
B.收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任
C.请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

5:企业内部控制的实施主体包括（ ）。
A.全体员工
B.监事会
C.经理层
D.董事会

6:下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ）。 ABCD
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上
D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

7:下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ）。 加微信看答案
A.风险规避
B.风险降低
C.风险分担
D.风险承受

8:企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ ）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.制衡性原则

9:下列属于公司治理问题产生背景的有（ ）。
A.人们普遍对经理人员与日俱增的高报酬感到不满
B.股东诉讼事件大量增加
C.机构投资者力量的增大
D.恶意收购中如何保护公司利益相关者的利益
E.国有企业改革过程中出现的严重的管理者腐败问题

10:企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ ）。
A.可行性研究与决策审批
B.执行与监督检查
C.决策审批与执行
D.决策审批与监督检查

11:董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（　）。 ABCD
A.企业的规模
B.企业的复杂程度
C.企业的所有权结构
D.企业的传统和企业文化

12:从内控角度来说，具备下列（ ）特征的是属于关键岗位。 加微信看答案
A.掌握企业核心信息
B.具有一定的决策权
C.能够左右企业领导意图
D.接触大额资金资产

13:治理架构可以分为（ ）。
A.决策机构
B.执行机构
C.管理机构
D.监督机构
E.生产机构

14:下列控制措施中，贯彻了制衡性原则的有（ ）。
A.不相容职务分离控制
B.轮岗制度
C.会计系统控制
D.财产保护控制
E.强制休假制度

15:合同业务的一般流程分为的两个阶段是（ ）。
A.合同订立
B.合同审批
C.合同履行
D.合同结算
E.合同解除

16:成本效益原则的要义包括（ ）。 AC
A.努力降低内部控制的成本
B.在管理中要依据环境和内外条件随机应变
C.合理确定内部控制带来的经济利益
D.内部控制过程中的相互制约、相互监督
E.在兼顾全面的基础上突出重点

17:加强公司治理披露的实现途径包括（　）。 加微信看答案
A.要求上市公司在年度报告中提供公司治理声明
B.披露公司员工薪酬
C.在“绩效基础”和“非绩效基础”之间分析董事的薪酬
D.披露有关董事的股票期权资料

18:内部控制是一种全程控制，从内容上看包括（ ）。
A.制度设计
B.制度监督
C.制度执行
D.监督评价
E.流程再造

19:内部控制的成本主要体现（ ）。
A.内部控制的设计成本
B.内部控制的时间成本
C.内部控制的实施成本
D.内部控制的鉴证成本
E.内部控制的计量成本

20:考察内部控制运行的有效性包括（ ）。
A.相关控制在评价期内是如何运行的
B.相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节
C.相关控制是否得到了持续一致的运行
D.实施控制的人员是否具备必要的权限和能力
E.相关控制是否与企业自身经营特点、业务模式以及风险管理要求向匹配

21:授权控制的基本原则有（ ）。 ACD
A.依事不依人
B.适度越权授权
C.适度授权
D.需要监督
E.不得随意授权

22:下列控制措施中属于不相容岗位分离控制的是（ ）。 加微信看答案
A.调查评估人员与担保业务审批人员应当分离，调查评估结果应出具书面报告
B.销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同
C.对于某些商品的价格浮动权，销售部门应将权力逐级分配并明确权限执行人
D.明确相关部门和岗位的职责权限，做到项目实施与价款支付等不相容职务相互分离
E.指定专人定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

23:下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ ）。
A.内部控制是一个过程
B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

24:建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任。
A.高级管理层
B.董事会
C.注册会计师
D.内审部门

25:内部控制的基本概念是从早期（ ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理
B.内部牵制
C.内部审计
D.管理控制

26:下列各项违背基本的公司治理原则的是(　)。 B
A.鼓励提升业绩
B.反对建立内部审计部门
C.促进道德和负责任的决策
D.设计董事会的结构以增加价值

27:关于内部控制原则，下列表述中错误的是（ ）。 加微信看答案
A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员
B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员
C.针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节
D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

28:下列有关企业内部控制目标的表述中，不正确的有（ ）。
A.企业经营管理合法合规
B.追求利润最大化
C.财务报告真实完整
D.促进企业实现发展战略

29:在公司治理中存在的代理成本包括以下（ ）。
A.代理人员的管理能力较弱
B.股东对管理人员的监督成本
C.代理人利用职务之便损害公司价值
D.使用不称职代理人的机会成本

30:缺乏对采购合同履行的跟踪管理，运输工具和方式选择不当，忽视投保等，造成采购物资损失或无法保证供应这是（ ）的主要风险。
A.订立采购活动
B.确定采购方式和采购价格
C.管理供应过程
D.验收

31:过去，一提到内部控制，人们往往认为是管理者制定出相应的规章制度约束员工的。但在风险管理框架下的内部控制既体现内部控制从上到下的贯彻执行，也强调内部控制从下到上参与设计、反馈意见以及“倒逼”机制。这体现的是风险管理、内部控制、公司治理三者的关系中的（　）。 C
A.治理、风险、控制的整合
B.前动与后动的平衡
C.“从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合
D.“从下到上”控制基础和“从上到下”风险基础执行模式的融合

32:内部控制的五要素中，（ ）是重要的基础。 加微信看答案
A.控制活动
B.风险评估
C.内部环境
D.信息与沟通

33:下列各项中，不属于不相容职责的有（ ）。
A.银行出纳与编制银行存款余额调节表
B.接受订单与批准赊销
C.现金出纳与登记现金日记账
D.现金出纳与编制记账凭证

34:内部会计控制原则的正确表述是( )。
A.企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制
B.财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制
C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力
D.监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制

35:企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（ ）。
A.依法行使企业的经营决策权
B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
D.审议批准监事会或监事的报告

36:对内部控制是一种全员控制理解错误的是（ ）。 D
A.内部控制强调全员参与，人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定

37:内部控制的现实意义不包括（ ）。 加微信看答案
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益

38:企业发展战略方案应最终报经（ ）批准后付诸实施。
A.战略委员会
B.总经理
C.董事会
D.股东（大）会

39:内部控制的内容中不包括（ ）。
A.不相容业务分开
B.不相容职务分离
C.界定职权范围
D.授权批准

40:企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为( ）。
A.内部资金控制
B.内部信息控制
C.内部监审工作
D.内部会计控制

41:下列要素中，不属于内部控制程序的是（ ）。 D
A.交易授权
B.职责划分
C.独立稽核
D.内部审计

42:下列选项中，不符合公司治理原则的是（　）。 加微信看答案
A.审计委员会应审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性
B.信息披露的内容包括但不限于三大部分：财务会计信息、非财务会计信息和审计信息
C.审计委员会应当向董事会就任免内部审计管理人员提供建议
D.内部审计部门应当直接向董事会或者股东大会负责

43:在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（ ）。
A.接受和保管支票，并批准注销客户应收账款
B.审核付款凭证，同时签发支票
C.保管现金，编制银行存款余额调节表
D.签发支票，同时保管原始凭证

44:内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（ ）。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D.某项实施成本过高的控制

45:授权审批控制中，授权的种类一般分为（ ）。
A.长期授权
B.短期授权
C.中期授权
D.常规授权
E.特别授权

1:以下选项体现出《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》对中小投资者合法权益的保护的是（ ）。 ABCD
A.强调以投资者需求和合法权益保障为导向，健全创业板投资者准入制度
B.要求披露利润分配政策尤其是现金分红政策以及填补摊薄即期回报的安排
C.要求企业健全股东投票计票及纠纷解决等制度，保障投资者依法行使股东权利
D.强化责任主体的赔偿责任，保障中小投资者合法权益

2:关于创业板的市场定位，下列说法正确的是（ ）。 加微信看答案
A.是服务创新型、成长型中小企业的资本市场平台
B.支持已通过初创期风险最高的三年“死亡谷”考验，具有一定盈利能力、处于成长期或刚步入成熟期的企业
C.支持战略性新兴产业以及其他行业和业态的创新型、成长型企业
D.财务准入指标低于主板，高于新三板

3:《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》本次修订的总体思路包含以下（ ）等方面。
A.健全多层次资本市场体系，进一步明确创业板市场定位
B.优化发行条件，强化监管措施
C.推动创业板市场成为支持创新型、成长型中小企业发展的资本市场平台
D.贯彻落实新股发行体制改革和保护中小投资者合法权益等意见的要求

4:《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的制定遵循了以下（ ）原则。
A.坚持市场化导向和加强市场约束，强化发行人和市场相关主体归位尽责
B.贯彻“以信息披露为中心”的监管理念，优化发行条件
C.以建立“科学、便捷、高效”融资制度为目标，提高融资效率
D.督促企业完善公司治理，保障投资者特别是中小投资者的合法权益

5:关于本次创业板改革的主要措施，下列说法正确的是（ ）。
A.适当降低首发财务准入指标；拓展市场服务覆盖面
B.建立再融资制度；完善创业板并购重组制度
C.修订信息披露规则，改进信息披露质量与内容
D.严格执行退市操作，抑制投机炒作

6:我国创业板市场发展过程中存在的主要问题包含（ ）等方面。 ABCD
A.服务中小企业覆盖面较窄
B.再融资制度缺失、并购制度不够灵活，不适应上市公司发展的需求
C.退市制度的警示作用尚未有效发挥
D.信息披露质量不高、有效性和可读性不强

7:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司最近（ ）内未履行向投资者作出的公开承诺，不得发行证券。 加微信看答案
A.六个月
B.十二个月
C.二十四个月
D.三十六个月

8:《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》修订后简化了其他发行条件，调整为信息披露要求。发行人应披露招股说明书，招股说明书引用的财务报表在其最近一期截止日后（ ）有效。
A.一个月内
B.三个月内
C.六个月内
D.十二个月内

9:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，以下关于创业板上市公司发行证券的条件说法正确的是（ ）。
A.最近三年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
B.最近三年按照上市公司章程的规定实施现金分红
C.最近一期末资产负债率高于百分之四十五，但上市公司非公开发行股票的除外
D.最近十八个月内不存在违规对外提供担保

10:《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》修订后取消了财务指标持续增长的硬性要求，规定发行人最近两年连续盈利，最近两年净利润不少于（ ）；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于（ ）。
A.一千万元；三千万元
B.两千万元；五千万元
C.一千万元；五千万元
D.两千万元；三千万元

11:《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》明确了审核时限，规定中国证监会自申请文件受理之日起（ ），依法对发行人的发行申请作出决定，并出具相关文件。 C
A.一个月内
B.两个月内
C.三个月内
D.六个月内

12:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（ ）万元且不超过最近一年末净资产（ ）的，中国证监会适用简易程序。 加微信看答案
A.1000；20%
B.2000；20%
C.3000；10%
D.5000；10%

13:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司自行销售非公开发行股票的，应当在董事会决议中确定发行对象，可以采用竞价方式确定发行价格。（ ）
对 错

14:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票发行对象不超过十名。（ ）
对 错

15:《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》简化发行条件后，监管导向转为信息披露导向，不会降低实质性要求。（ ）
对 错

16:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票发行价格低于发行期首日前二十个交易日公司股票均价但不低于百分之九十，或者发行价格低于发行期首日前一个交易日公司股票均价但不低于百分之九十的，本次发行股份自发行结束之日起十二个月内不得上市交易。（ ） 对
对 错

17:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司最近十二个月内非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的不再适用简易程序。（ ） 加微信看答案
对 错

18:创业板上市公司申请发行证券，董事会作出融资决议时，应编制本次发行方案的论证分析报告，并由独立董事发表专项意见。（ ）
对 错

19:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。（ ）
对 错

20:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，证券交易所应当督促发行人建立健全保护投资者合法权益的制度以及防范和纠正违法违规行为的内部控制体系。（ ）
对 错

1:根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》第十条的规定，国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例，达到或超过上市公司总股本（ ）的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。 A
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%

2:根据《国有资产评估管理办法》规定，国有资产占有单位有下列（ ）情形，当事人认为需要的，可以进行资产评估。 加微信看答案
A.资产抵押及其他担保
B.企业租赁
C.企业清算
D.资产拍卖、转让

3:根据《企业国有产权转让管理暂行办法》规定，企业国有产权是指（ ）。
A.国家对企业以各种形式投入形成的权益
B.国有及国有控股企业各种投资所形成的应享有的权益
C.依法认定为国家所有的其他权益
D.企业的所有产权

4:根据关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知，国有股东与上市公司进行资产重组，应遵循（ ）原则。
A.有利于促进国有资产保值增值，符合国有股东发展战略
B.有利于提高上市公司质量和核心竞争力
C.标的资产权属清晰，资产交付或转移不存在法律障碍
D.标的资产定价应当符合市场化原则，有利于维护各类投资者合法权益

5:根据《国有资产评估管理办法》规定，国有资产占有单位有（ ）情形的，应当进行资产评估。
A.资产拍卖、转让
B.企业兼并、出售、联营、股份经营
C.与外国公司、企业和其他经济组织或者个人开办中外合资经营企业或者中外合作经营企业
D.企业清算

6:根据《企业国有资产评估管理暂行办法》规定，对企业国有资产评估项目实行的评估管理方式为（ ） AC
A.核准制
B.审批制
C.备案制
D.注册制

7:根据《关于中央企业国有产权置换有关事项的通知》，国有产权置换是指中央企业实施资产重组时，中央企业及其全资、绝对控股企业相互之间以所持企业产权进行交换，或者国有单位以所持企业产权与中央企业实际控制企业所持产权、资产进行交换，且现金作为补价占整个资产交换金额比例低于（ ）的行为。 加微信看答案
A.20%
B.25%
C.30%
D.40%

8:根据《国有单位受让上市公司股份管理暂行规定》第九条的规定，国有单位在一个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份未达到上市公司总股本（ ）的，由国有单位按内部管理程序决策，并在每年1月31日前将其上年度通过证券交易系统受让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%

9:根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》第十六条的规定，省级或省级以上国有资产监督管理机构收到国有股东拟协议转让上市公司股份的书面报告后，应在（ ）个工作日内出具意见。
A.5
B.10
C.15
D.20

10:根据关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知，国有股东与上市公司进行资产重组的方案经上市公司董事会审议通过后，国有股东应当在上市公司股东大会召开日前不少于20个工作日，按规定程序将相关方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。国有资产监督管理机构在上市公司股东大会召开前（ ）个工作日出具批复文件。
A.3
B.5
C.7
D.10

11:根据《国有单位受让上市公司股份管理暂行规定》第十六条的规定，国有单位协议受让上市公司股份经批准后，应持国有资产监督管理机构的有关批复到（ ）办理股份过户手续。 BD
A.证券业协会
B.证券交易所
C.证监会
D.中国证券登记结算有限责任公司

12:根据《企业国有资产评估管理暂行办法》第六条的规定，产权持有单位应当委托资产评估机构对相关资产进行评估的情形共有（ ）种。 加微信看答案
A.10
B.12
C.13
D.15

13:根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》第二十四条的规定，国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准）前（ ）个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的（ ）。
A.10，80%
B.20，90%
C.30，90%
D.25，80%

14:根据关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知，在中国证监会及证券交易所规定的股票停牌期内，国有股东与上市公司资产重组的方案未能获得国有资产监督管理机构同意的，上市公司股票须立即复牌，国有股东（ ）个月内不得重新启动该事项。
A.1
B.2
C.3
D.6

15:根据《企业国有产权转让管理暂行办法》第十四条规定，转让方应当将产权转让公告委托产权交易机构刊登在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有关企业国有产权转让信息，广泛征集受让方。产权转让公告期为（ ）个工作日。
A.5
B.10
C.15
D.20

16:根据《企业国有资产评估管理暂行办法》第二十一条的规定，经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起2年。（ ） 错
对 错

17:企业国有产权的转让必须进场交易，不允许采用任何形式的协议转让。（ ） 加微信看答案
对 错

18:国有股东所持上市公司股份可以依法无偿划转给政府机构、事业单位，但不能划转给国有独资企业以及国有独资公司持有。（ ）
对 错

19:国有单位通过协议方式受让上市公司股份后不具有上市公司控股权或上市公司国有控股股东通过协议方式增持上市公司股份的，不能由国有单位按内部管理程序决策。（ ）
对 错

20:企业应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产。（ ）
对 错

21:上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。（？？） 对
对 错

22:国有股东所持上市公司股份间接转让的，国有股东应在产权转让或增资扩股方案实施前，由国有股东逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。（ ） 加微信看答案
对 错

23:国有股东应及时收取上市公司股份转让价款，在全部转让价款支付完毕或交由转让双方共同认可的第三方妥善保管前，不得办理转让股份的过户登记手续。（ ）
对 错

24:国有产权置换事项由中央企业按照内部决策程序审议后批准或者出具意见，同时抄报国务院国资委；其中，实际控制企业为上市公司的，由国务院国资委审核批准或者出具意见。（ ）
对 错

25:国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决。上市公司股东大会召开前未获得国有资产监督管理机构批复的，国有控股股东应当按照有关法律法规规定，提议上市公司延期召开股东大会。（ ）
对 错

26:国有股东采取大宗交易方式转让上市公司股份的，转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格。（ 对
对 错

1:在私募基金登记备案制度实施之前，私募基金机构主要承担（ ）的职责。 A
A.投资顾问
B.发行通道
C.资产托管
D.交易通道

2:在私募基金登记备案制度实施之后，当私募基金产品以证券公司外包服务的形式自主发行时，证券公司承担（ ）的职能。 加微信看答案
A.基金行政服务
B.资产托管
C.交易通道
D.基金管理人

3:私募证券投资基金管理人可以外包的职能包括（ ）。
A.产品设计
B.注册登记
C.估值核算
D.信息披露

4:证券公司在开展托管与外包综合服务业务的过程中，应当与公司的其他业务建立严格有效的隔离机制，这些隔离机制包含（ ）。
A.业务隔离
B.物理隔离
C.人员隔离
D.信息系统隔离
E.资金与账户隔离

5:“证券公司基金外包综合服务业务”是指证券公司根据法律法规的规定以及与基金管理人的合同约定，作为服务机构为基金管理人提供（ ）等服务的业务。
A.产品销售
B.份额登记
C.估值核算
D.投资顾问
E.信息技术系统

6:2013年实施的新《中华人民共和国证券投资基金法》与旧版的《中华人民共和国证券投资基金法》相比，变化的内容包括（ ）。 ABD
A.新《基金法》的监管范围扩大，将私募基金纳入监管范围
B.新《基金法》中基金管理人范围扩大，基金管理公司以外的其他机构也可以发行公募基金
C.新《基金法》规定，由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
D.新《基金法》定义了新的业务-基金服务，为基金管理人、托管人服务外包提供了法律依据，也为证券公司开展基金服务外包业务提供了依据

7:2003年8月发行的（ ）是我国首只以信托形式发行的私募基金产品。 加微信看答案
A.深国投“赤字之心”
B.云南信托“中国龙”
C.华夏资本“六禾1号”
D.重阳投资“阿尔法对冲基金”

8:根据中国证券投资基金业协会统计的数据，截至2014年12月31日，实缴规模最大的私募基金类型是（ ）。
A.私募证券投资基金
B.私募股权投资基金
C.私募创业投资基金
D.私募商品基金

9:下列关于私募基金登记备案的特点中，正确的是（ ）。
A.实行事前登记备案
B.开展行业自律管理
C.全口径登记备案
D.实行电子化报送

10:在私募基金登记备案制度实施之后，私募基金管理人选择自己发行私募产品的主要困难（难点）包括（ ）。
A.产品设计复杂
B.人力成本提高
C.系统投入增大
D.业务运作风险

11:中国基金业协会发布《私募投资基金管理人登记和基金备案办法》于（ ）正式开始实施，标志着私募基金备案工作自此正式启动。 C
A.2014年1月1日
B.2014年1月17日
C.2014年2月7日
D.2014年2月17日

12:中国的私募证券投资基金行业的发展可以划分为（ ）个阶段。 加微信看答案
A.一
B.二
C.三
D.四

13:证券公司在开展托管与外包综合服务业务时，应当与公司的其他业务建立严格有效的防火墙，但托管与外包服务的运营之间不需要进行隔离。（ ）
对 错

14:二十世纪90年代中期，我国的私募基金大多以在对方账户操作的地下代客理财形式存在。（ ）
对 错

15:在证券公司托管与外包综合服务业务中，外包服务机构与基金管理人双方共同签署《外包服务协议》等合同文件，对各方的权利义务作出约定，但管理人依法应当承担的责任不因委托而免除。（ ）
对 错

16:根据已经出台的私募基金相关法规，私募基金的产品发行门槛较低，法律法规未对私募基金成立的规模和人数做起点限制。（ ） 对
对 错

1:特殊融入方一般包括（ ）。 ABCD
A.上市公司董事
B.上市公司监事
C.公司高级管理人员
D.持有上市公司股份百分之五以上的股东

2:建立健全风险管理体系，证券公司应当（ ）。 加微信看答案
A.明确业务的最高决策机构、各层级的具体职责、程序及制衡机制
B.定期对业务进行风险监测和评估，对相关风险计量模型的有效性进行验证和评价
C.证券公司应当建立与风险管理效果挂钩的绩效考核和责任追究机制
D.及时根据业务开展和市场变化情况，对业务的市场风险、信用风险、流动性风险等各类风险进行压力测试

3:证券公司应当根据约定制定违约处置方案，包括处置标的证券的（ ）。
A.种类
B.方式
C.数量
D.时间

4:违背《证券公司股票质押式回购交易业务风险管理指引（试行）》关于“合法原则”规定的行为是（ ）。
A.诱导不适当的客户开展业务
B.利益输送和商业贿赂
C.内幕交易
D.操纵市场
E.投资法律法规和国家产业政策禁止的行业

5:当标的证券出现（ ），证券公司应当审慎评估质押该标的证券的风险。
A.单一标的证券已质押数量占总股本超过50%
B.标的证券所属上市公司上一年度亏损且本年度仍无法确定能否扭亏
C.标的证券近期涨幅较高
D.标的证券对应的上市公司存在退市风险
E.标的证券对应的上市公司及其高管、实际控制人正在被有关部门立案调查

6:在对融入方进行持续性管理时，证券公司可以采取的回访方式有（ ）。 ABCDE
A.实地调研
B.现场访谈
C.电话访谈
D.邮件访谈
E.委托调研

7:单一融入方累计融资余额不得超过证券公司净资本的（ ）。 加微信看答案
A.5%
B.10%
C.20%
D.50%

8:证券公司以自有资金出资的，融出资金余额不得超过其净资本的（ ）。
A.50%
B.100%
C.200%
D.400%

9:证券公司以自有资金出资的，融出资金余额不得超过其净资本的200%，其中资管计划资金也包括在内。（ ）
对 错

10:标的证券部分解除质押后，履约保障比例可以低于约定的比例。（ ）
对 错

11:单一类融资业务和所有融资类业务与净资本挂钩的，目前均单独规定，没有合并计算。（ ） 对
对 错

12:标的证券为有限售条件证券的，证券公司应当关注融入方在待购回期间是否作出延长限售期的承诺或行为。（ ） 加微信看答案
对 错

13:以集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，应当与证券公司作为融出方合并计算单一标的证券占总股本的比例。（ ）
对 错

14:证券公司应当对同一标的证券质押率进行差异化管理。以有限售条件证券作为标的证券的，原则上质押率应当低于同等条件下无限售条件证券的质押率。（ ）
对 错

1:分级基金B端退场伴随着A端上涨的现象目前主要存在于（ ）分级基金中。 A
A.宽基指数
B.行业指数
C.主题指数
D.QDII指数

2:债券型分级基金B端的投资策略主要有（ ）。 加微信看答案
A.持有策略
B.博反弹策略
C.配对转换策略
D.下折套利策略

3:下列各项中，有可能对分级基金B端的杠杆价值产生影响的有（ ）。
A.运作期长短
B.杠杆标的的透明度
C.0
D.折算退出机制

4:权益类分级基金A端的投资策略主要有（ ）。
A.持有策略
B.博反弹策略
C.配对转换策略
D.下折套利策略

5:以下关于分级基金的杠杆率与弹性的说法正确的有（ ）。
A.杠杆率衡量了分级基金子基金净值与母基金净值变化的关系
B.弹性衡量了分级基金子基金价格与母基金净值变化的关系
C.一般而言，溢价的B份额杠杆率大于弹性
D.通常情况下，折价的B份额杠杆率小于弹性

6:在对分级基金产品进行分析评价时，可综合考虑（ ）等因素。 ABCDE
A.约定收益率因素
B.指数波动性因素
C.基金管理类型因素、基金费率因素
D.初始杠杆因素
E.收益分配因素

7:权益类分级基金B端的投资策略主要有（ ）。 加微信看答案
A.下折套利策略
B.抢反弹
C.预期折溢价率策略
D.配对转换策略

8:当分级基金母基金整体出现溢价时，套利资金申购母基金然后拆分成子基金在场内卖出，使得分级基金A端价格低于理论水平，这个时候投资者逢低买入A端以进行短期套利，这属于分级A投资策略中的（ ）。
A.持有策略
B.博反弹策略
C.配对转换策略
D.下折套利策略

9:以开放式架构下分级基金A端的定价为例，在考虑分级基金A端的债性价值时，考虑到A端的永续性及不可质押回购，可将（ ）收益率与流动性风险补偿之和作为参考回报率。
A.5年期国债
B.5年期3A级企业债
C.10年期国债
D.10年期3A级企业债

10:当分级基金B端净值跌破阈值触发下跌时，对于分级基金A份额来说，溢价率越高收益率越高。（ ）
对 错

11:上海证券交易所和深圳交易所均支持分级基金的场内母基金份额和子基金份额同时上市交易。（ ） 错
对 错

12:由于配对转换机制的存在，从长期来看，分级基金B端的定价决定了A端的基础定价。（ ） 加微信看答案
对 错

13:由于配对转换机制的存在，分级基金的A、B份额均有配对转换价值，但配对转换价值对于B份额的定价更为重要。（ ）
对 错

14:分级基金下折时必然会造成B类份额投资者的亏损。（ ）
对 错

15:上海证券交易所上市的分级基金可实现场内买入的母基金实时分拆，分拆后实时可用。（ ）
对 错

16:当分级基金下折时，下折前通常B端的溢价更高，下折折算完成后，即使折算期间指数涨跌幅不大，B端也可能承受亏损。（ ） 对
对 错

17:由于分级基金A端的投资者结构多为长线资金，所以当在市场震荡或者熊市中，分级基金B端投资者的退场对A端形成的需求最终可能对A端的价格形成拉升。（ ） 加微信看答案
对 错

18:运用分级基金不同份额的合并分拆进行套利需要承担2-3天的风险敞口，因此在设计分级基金的套利策略时最好引入做空工具进行对冲。（ ）
对 错

1:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，部署证券公司网上交易站点的证券营业部，或作为其他证券营业部网络通信汇聚节点且所连接的证券营业部中提供现场交易的证券营业部，视同为（ ）型证券营业部。 A
A.A
B.B
C.C
D.D

2:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的相关要求，机房选址应满足的要求包含（ ）。 加微信看答案
A.选择具备可靠供电的场所
B.远离强震源、强磁场源和强噪声源，远离电磁干扰源或实施有效电磁干扰防护；远离产生粉尘、油烟、有害气体以及具有腐蚀性、易燃、易爆物品的工厂、仓库等场所
C.符合当地抗震强度要求；符合当地消防主管部门的消防安全要求
D.尽量避免低洼地带

3:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的相关要求，机房建设应满足以下要求（ ）。
A.尽量避让建筑物顶层、地下室、用水设备的下层或隔壁以及易漏雨、易渗水和易遭雷击的区域，避开易发生火灾危险的区域
B.选择通信设施健全，相对安全、易于管理的区域
C.避让主干电力电缆穿越场所，避让供水、消防管网经过；设备放置处应考虑地面承重，应尽量选择有主干墙、承重墙的位置放置，必要时应进行地面加固
D.应配备应急照明装置及防火防盗门等有效安保设施

4:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的相关要求，机房供电应满足如下要求（ ）。
A.应具有独立于一般照明电的专用供电线路，设有独立的配电柜或配电箱
B.相关电器设备、电线应与机柜用电负载相适应，并留有余量
C.应配置UPS电源，并不得将与业务无关的设备接入UPS电源
D.市电插座与UPS插座应严格区分，插座面板应有提示性的标识或标签

5:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券公司应确保A型和B型证券营业部提供至少（ ）种相互独立的行情揭示系统、委托方式。
A.1
B.2
C.3
D.4

6:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券公司与证券营业部之间应采用至少（ ）条不同运营商或不同介质的通信线路。 B
A.1
B.2
C.3
D.4

7:在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统，但依托公司总部或其他证券营业部的信息系统为客户提供现场交易服务。采用该类型信息系统建设模式的证券营业部在《证券公司证券营业部信息技术指引》中被称为（ ）型营业部。 加微信看答案
A.A
B.B
C.C
D.D

8:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，A型和B型证券营业部应至少配备一种持续供电方式，在市电中断情况下，保证不低于（ ）的现场交易终端或同等支持能力的其他交易终端在交易时间内持续工作。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%

9:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，（ ）应全面负责证券营业部信息技术管理，统一制定证券营业部信息技术建设、运维、安全等管理制度。
A.证券营业部
B.证券公司
C.证券公司分支机构
D.证券公司区域中心

10:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的相关要求，（ ）型营业部可以不设机房。
A.A
B.B
C.C
D.D

11:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，机房应具备独立空调系统，使机房温度保持在（ ）范围内。 C
A.25℃±5℃
B.23℃±3℃
C.23℃±5℃
D.25℃±3℃

12:在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统且不提供现场交易服务。采用该类型信息系统建设模式的证券营业部，在《证券公司证券营业部信息技术指引》中简称为（ ）型证券营业部。 加微信看答案
A.A
B.B
C.C
D.D

13:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，A型、B型、C型证券营业部的通信线路中应有一条为地面数据专线。（ ）
对 错

14:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券营业部提供无线网络服务的，应由提供该服务的证券营业部制定证券营业部无线网络使用规范，采取有效的无线网络准入控制措施，登记并记录无线接入设备的信息。（ ）
对 错

15:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，C型证券营业部至少配备一名兼职技术人员，并制定顶岗、备岗等相关制度，确保在交易时间内有技术人员值守。（ ）
对 错

16:证券公司需根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，建设证券营业部的信息系统，不可以自主选择证券营业部信息系统建设模式。（ ） 错
对 错

17:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券公司应为A型和B型证券营业部至少配备一名专职技术人员。（ ） 加微信看答案
对 错

18:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券公司应对证券营业部与客户建立的网络连接进行审批，对连接方式进行统一规划和管理，并采取安全措施，实现有效隔离。（ ）
对 错

19:根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券公司应确保证券营业部局域网与公司广域网、互联网实现有效隔离。（ ）
对 错

20:证券公司需根据《证券公司证券营业部信息技术指引》的规定，证券营业部采用结构化综合布线系统的，综合布线应符合《建筑与建筑群综合布线工程系统设计规范》（GBT/T 50311）要求。（ ）
对 错

1:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司及其控股或者控制的公司出售的资产为非股权资产的，其资产总额以（ ）为准。 A
A.该资产的账面值
B.相关资产与负债账面值的差额
C.该资产的账面值和成交金额二者中的较高者
D.该资产的账面值和成交金额二者中的较低者

2:《上市公司重大资产重组管理办法》从（ ）三项指标入手，规定了对上市公司主营业务、资产、收入构成重大影响的重大资产重组标准。 加微信看答案
A.资产总额
B.营业收入
C.资产净额
D.利润净额

3:上市公司吸收合并其他上市公司的交易价格以双方股票市价、独立财务顾问估值、净资产账面值等为定价依据时，应关注的内容包含（ ）等方面。
A.独立财务顾问对交易定价的意见
B.充分考虑合并双方的股票市价、公司估值、盈利预测以及隐含资产价值等因素
C.充分考虑市盈率、市净率的市场平均值等参数
D.充分揭示交易价格的影响和风险并确保投资者在知悉该风险的情况下，严格履行法定表决程序

4:上市公司并购重组交易的审核过程中，上市公司的审计报告包含以下（ ）几种类型。
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见

5:在上市公司重组审核过程中，盈利预测报告的假设前提是否合理，是否难以实现，可以从以下（ ）等几个方面考虑。
A.预测利润是否包括非经常性损益
B.对未来收入、成本费用的预测是否有充分、合理的分析和依据
C.盈利预测报告中是否存在预测数据与历史经营记录差异较大的情形；盈利预测数据与历史经营记录差异较大的，相关解释是否合理
D.盈利预测报告中的预测盈利数据与评估报告中（收益法评估）的预测盈利数据及管理层讨论与分析中涉及的预测数据是否相符；盈利预测报告、评估报告及管理层讨论与分析中对未来的各项假设如不相符，相关解释是否合理

6:上市公司并购重组交易的审核过程中，主要涉及的财务文件包括（ ）等。 ABCD
A.财务报告
B.审计报告
C.评估报告
D.盈利预测

7:对上市公司重组交易进行审核的过程中，可以从以下（ ）几个方面对标的资产未来可持续盈利能力进行分析判断。 加微信看答案
A.资产负债表
B.损益表
C.财务指标
D.其他信息，如关联交易、销售对象集中度、特许经营、支付方式、管理能力等

8:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到（ ）以上，构成重大资产重组。
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%

9:在对收购交易进行审核时，收购人应当披露最近（ ）年财务报表；最近（ ）年的财务报告应审计。
A.一，一
B.一，三
C.三，一
D.三，三

10:上市公司重大资产重组报告书中引用的经审计的最近一期财务资料在财务报告截止日后（ ）个月内有效；特别情况下可申请适当延长，但延长时间至多不超过（ ）个月。
A.3，1
B.3，2
C.6，1
D.6，2

11:重大资产重组审核的重点是（ ）。 C
A.资产规模
B.资产价值
C.是否充分披露资产价值及可能面临风险
D.收购人的实力和资金来源

12:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到（ ）以上，构成重大资产重组。 加微信看答案
A.10%
B.30%
C.50%
D.70%

13:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，资产评估机构采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价参考依据的，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后（ ）年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见。
A.一
B.二
C.三
D.五

14:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买的资产为股权的，其资产总额以（ ）为准。
A.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积
B.成交金额
C.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者
D.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较低者

15:根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（ ）以上，且超过（ ）万元人民币，构成重大资产重组。
A.50%，2000
B.30%，5000
C.30%，2000
D.50%，5000

16:在对重组交易进行审核时，对置入资产进行审核的立足点为（ ）。 D
A.低估利润，低估资产
B.低估利润，高估资产
C.高估利润，低估资产
D.高估利润，高估资产

17:按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，已按照本办法的规定报经中国证监会核准的资产交易行为，仍须纳入累计计算的范围。（ ） 加微信看答案
对 错

18:收购人以其非现金资产认购上市公司发行的新股的，应当披露非现金资产最近一年经审计的财务报告，或有效期内的评估报告。（ ）
对 错

19:上市公司重大资产重组报告书中引用的经审计的最近一期财务资料在财务报告截止日后3个月内有效；特别情况下可申请适当延长，但延长时间至多不超过1个月。（ ）
对 错

20:按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以相关资产与负债账面值的差额为准。（ ）
对 错

21:上市公司进行重大资产重组原则上应当提供注入资产的盈利预测，如无法做出盈利预测的，上市公司应当提供管理层讨论与分析。注入资产采用收益法进行评估作价的，亦可免于提供注入资产的盈利预测。（ ） 对
对 错

22:审核过程中，在考量审计机构和评估机构独立性问题时，其中一项指标为是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务又执行评估业务。（ ） 加微信看答案
对 错

23:根据《上市公司重大资产重组管理办法》相关要求，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产未达到本办法第十一条的规定标准，但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，可以根据审慎监管原则责令上市公司按照本办法的规定补充披露相关信息、暂停交易并报送申请文件。（ ）
对 错

24:按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，交易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围，或者中国证监会认定的其他情形下，可认定为同一或者相关资产。（ ）
对 错

25:重大资产重组实质是资产证券化过程中发生的交易行为，交易的核心原则是体现资产定价的公允性。（ ）
对 错

1:下列选项中不是并购基金常用的企业价值提升手段的是（ ）。 A
A.发行股票
B.裁减冗员
C.简化公司管理机构
D.调整资本结构

2:券商系并购基金的优势主要有（ ）。 加微信看答案
A.证券公司综合业务布局为直投公司并购业务提供坚实支持
B.可在其退出过程中连接投行、自营和资产管理业务，发挥协同
C.有熟悉资本市场运作的人才资源
D.有较强的投后管理经验

3:下列选项中关于国内并购基金特点叙述正确的是（ ）。
A.国内并购基金多以参股的方式进入被投资企业，很少以取得控制权为目的
B.国内产业并购基金，一般以“私募股权基金+上市公司”为比较典型的模式
C.国内并购基金投资同时也并为企业提供财务支持和增值服务，如提供夹层基金或过桥贷款
D.国内并购基金主要来源于保险基金、养老基金、各种基金会和个人投资者

4:我国并购市场尚待成熟，主要原因有（ ）。
A.融资渠道狭窄，可选择融资工具有限
B.在我国难以取得并购企业控股权
C.被并购企业退出通道仍然不畅
D.并购审批周期依然较长

5:国内并购基金发展所面临的障碍主要有（ ）。
A.融资工具较狭窄
B.企业控制权问题
C.股权流动性不佳
D.缺乏职业经理人市场

6:并购基金在并购中可充分利用其资源网络为企业选择最合适的收购标的，可以募集资金或以夹层融资方式为企业的商业并购进行多渠道融资，此外，还可以发挥如下（ ）等作用。 ABCD
A.可以灵活设计交易路径，或作为上市公司的代理人收购目标资产，并在合适时机将资产逐步注入上市公司，降低审批和价格谈判的难度
B.可利用资本市场经验设计最优化的交易结构，并为企业提供市值管理等资本市场服务
C.可以利用资本市场经验及专业人才在融资、标的寻找、交易结构设计、法律及税务等问题上为企业提供服务
D.可为企业提供友好的资金来源

7:并购基金常用的企业价值提升手段有（ ）。 加微信看答案
A.控制权约束
B.管理层激励机制设计
C.剥离和出售低效资产和部门
D.抽回低回报投资
E.削减和控制费用

8:并购基金开始越来越受到市场青睐的原因有（ ）。
A.我国经济增长方式转变，产业升级背景下，催生并购市场
B.国企改革为并购重组提供了巨大需求
C.在国内所有基金中并购基金的收益是最高的
D.国际经济环境变化，中国企业参与海外并购机遇日益增多

9:下列选项哪些是券商系并购基金的劣势（ ）。
A.与高盛、凯雷等外资并购基金相比，在交易设计、运作经验方面存在不足
B.在对被并购企业整合重组、提供增值服务方面欠缺投后管理能力
C.在其退出过程中投行、自营和资产管理业务不能发挥协同作用
D.与券商投行业务之间需建立防火墙机制

10:下列关于国外并购基金的特点叙述错误的是（ ）。
A.退出多以IPO上市、并购、管理层回购和股权转让
B.专注于具有稳定现金流的成熟企业，多以控股的方式进入被投资企业，多采取杠杆并购获得股权
C.受制于融资工具的限制，国外并购基金很少采取杠杆形式来获得股权
D.通过管理整合提高资产效率后退出获得高回报

11:目前我国国内的并购基金的主要类型有（ ）。 ACD
A.券商系并购基金
B.商业银行并购基金
C.与上市公司合作的并购基金
D.专注于个别行业的并购基金

12:下列选项中不属于并购基金成为主流的原因的是（ ）。 加微信看答案
A.并购基金投资项目涉及资金量较大
B.并购基金的收益是最高的
C.并购基金本身影响力较强
D.成熟市场融资环境较好

13:下列关于处于夕阳期的企业对于并购的需求情况的叙述正确的是（ ）。
A.由于已经处于夕阳期了，所以没有并购需求
B.企业通过产业整合迅速的扩大规模
C.企业通过产业整合实现企业战略布局，巩固市场地位
D.通过并购实现向朝阳业务转型，或完成多元化产业布局

14:处于不同产业生命周期的企业对于并购的需求是不同的，在新兴产业中的企业由于正处于快速成长阶段，所以不需要进行并购，即没有并购需求。（ ）
对 错

15:因为创造价值和创造市值一直是相互矛盾的，所以并购基金一定要在成立时就确定下来并购重组的目标到底是创造价值还是创造市值。（ ）
对 错

16:并购基金常见的投资手法是收购目标企业股权，但一般不会取得目标企业的控制权，而是持有收购的股权一定时期后再出售。（ ） 错
对 错

17:在国内市场，受益于A股IPO逐步放开，并购基金在私募股权基金中所占的份额已经超过了成长型基金。（ ） 加微信看答案
对 错

18:目前国内并购的主角是民营企业，民营企业处于第二代继承阶段，出售公司意愿较强，而对于国有企业，出让企业控制权受到国有资产管理法的严格限制，控股权难以取得是并购基金发展的障碍。（ ）
对 错

19:并购基金是专注于对目标企业进行并购的基金，是一种重新发现企业价值，有助于企业优胜劣汰，加速产业整合的金融资本。 （ ）
对 错

20:全球市场上私募股权基金的投资策略以并购投资及成长资本为主。得益于成熟的资本市场和商业环境，联合企业或其他基金组成财团进行收购一直是全球私募股权基金投资的首选策略。从投资金额上来看，在私募股权中占比较高的是并购投资。 （ ）
对 错

21:国内外并购基金主要区别在于国外多以取得控股权为目的；经常运用杠杆，国内多以参股方式投资，较少使用杠杆。（ ） 对
对 错

22:《中华人民共和国证券投资基金法》，《私募投资基金监督管理暂行办法》及配套规定，《证券公司直接投资业务规范》等是我国并购基金的主要的监管法律法规。（ ） 加微信看答案
对 错

23:《证券公司直接投资业务规范》规定直投基金为补充流动性或进行并购过桥贷款的，可以负债经营，但直投基金负债期限不得超过十二个月，负债余额不得超过注册资本或实缴出资总额的百分之三十。（ ）
对 错