标签：2015证券后续培训答案合集

1:下列关于主办券商的职责说法正确的是（ ）。 ABCD
A.主办券商及其业务人员对开展业务中获取的非公开信息负有保密义务，不得利用该信息谋取不正当利益，尤其是从事内幕交易
B.为非上市公众公司提供服务的证券服务机构及人员应对其所制作、出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任
C.主办券商应建立持续持续督导工作制度
D.主办券商应勤勉尽责、诚实守信

2:非上市公众公司并购业务中，以下属于收购人聘请的财务顾问就此次收购出具的财务顾问报告中应进行说明和分析，并逐项发表明确意见的事项的是（ ）。 加微信看答案
A.本次收购的目的
B.收购人编制的收购报告书所披露的内容是否真实、准确、完整
C.收购人的股权控制结构
D.收购人是否已经履行了必要的授权和审批程序

3:非上市公众公司重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，拟公告重大资产重组预案的，独立财务顾问对本次交易的标的资产出具重组预案核查意见时至少包括（ ）。
A.标的资产是否完整
B.标的资产权属是否清晰
C.标的资产相关权属证书是否完备有效
D.标的资产按交易合同约定进行过户或转移是否存在重大法律障碍

4:主办券商具有对挂牌公司（ ）进行培训，使其了解相关法律、法规、规则等规定的权利和义务。
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
D.其他信息披露义务人

5:非上市公众公司进行重大资产重组时，独立财务顾问出具的独立财务报告应当至少包括（ ）。
A.说明本次交易所涉及的资产定价和支付手段定价的合理性
B.说明本次交易完成后非上市公众公司的财务状况及是否存在损害股东合法权益的问题
C.对交易合同约定的资产交付安排是否可能导致非上市公众公司交付现金或其他资产后不能及时获得对价的风险、相关的违约责任是否切实有效发表明确意见
D.对本次重组是否构成关联交易进行核查，并依据核查确认的相关事实发表明确意见

6:在非上市公众公司并购重组审核过程中，同步强化财务顾问执业质量监管的目的包括（ ）。 ABCD
A.促进中介机构归位尽责，提高执业质量
B.有利于中介机构优胜劣汰
C.提高申报材料质量和审核监管效率
D.实现监管资源合理配置

7:在收购人公告被收购公司收购报告书至收购完成后（ ）内，财务顾问应当持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、全国股份转让系统相关规则以及公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。 加微信看答案
A.6个月
B.12个月
C.18个月
D.18个月

8:关于非上市公众公司并购重组主办券商和财务顾问的相关规定，下列说法错误的是（ ）。
A.主办券商制度是三板制度设计中的重要制度创新
B.主办券商和独立财务顾问不能为同一机构
C.将独立财务顾问的职责与主办券商的义务相统一，可实现信息披露的事前审核与事后督导的连续性和一致性
D.主办券商需对挂牌公司进行持续督导

9:独立财务顾问应当结合非上市公众公司重大资产重组实施当年和实施完毕后的第一个完整会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）日内，对重大资产重组实施的相关事项出具持续督导意见。
A.5
B.10
C.15
D.20

10:在并购重组审核过程中，发现中介机构执业质量问题，将即时启动监管程序，自律监管由（ ）实施。
A.中国证监会非上市公众公司监管部
B.中国证监会市场监管部
C.中国证券业协会
D.全国股份转让系统

11:对于非上市公众公司重大资产重组交易所涉及的资产定价和支付手段定价的合理性，独立财务顾问出具的报告中可以不进行披露。（ ） 错
对 错

12:健全财务顾问资格管理是加强非上市公众公司并购重组业务财务顾问监管的重要手段之一。（ ） 加微信看答案
对 错

13:财务顾问针对收购出具的财务顾问报告中需要对收购人的股权控制结构及其控股股东、实际控制人支配收购人的方式进行说明和分析并发表明确意见。（ ）
对 错

14:为加强完善财务顾问监管，中国证监会在非上市公众公司并购重组审核中充分关注财务顾问执业质量，对并购重组申报文件所反映的财务顾问违规行为或重大失职行为形成监管记录。（ ）
对 错

15:在收购人公告被收购公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、全国股份转让系统相关规则以及公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。（ ）
对 错

16:非上市公众公众并购业务中，涉及收购人以证券支付收购价款的，财务顾问报告应当说明有关该证券发行人的信息披露是否真实、准确、完整以及该证券交易的便捷性等情况。（ ） 对
对 错

17:发现财务顾问机构未按规定履行持续督导职责的，全国股转系统应采取相应的监管措施并报证监会非上市公众公司监管部。（ ） 加微信看答案
对 错

18:主办券商和独立财务顾问合一的制度将独立财务顾问的职责与主办券商的义务相统一，实现了信息披露的事前审核与事后督导的连续性和一致性。（ ）
对 错

19:主办券商应对申请挂牌的公司进行尽职调查，并持续督导挂牌公司诚实守信、规范履行信息披露义务、完善公司治理机制。（ ）
对 错

20:建立持续督导工作制度，勤勉履行审查挂牌公司拟披露的信息披露文件、对挂牌公司进行现场检查、发布风险警示公告等是主办券商需要履行的督导职责。 （ ）
对 错

1:对于CLO交易的表现至关重要的是（ ）的经验和能力，是CLO中最重要的因素。 A
A.资产管理人
B.发行人
C.受托管理人
D.投资人

2:CLO和传统的资产证券化相比，重要的不同点包括（ ）。 加微信看答案
A.特别股权顾问
B.贷款筹备期
C.评级波动小
D.风险分散度高

3:从形式上来讲，CLO一般可以分为（ ）。
A.现金流CLO
B.合成CLO
C.市价CLO
D.抵押CLO

4:CLO中资产管理人的管理费一般有（ ）。
A.奖励管理费
B.优先级资产管理费
C.次级资产管理费
D.佣金管理费

5:通过银行贷款证券化，发行人可以实现（ ）。
A.把资产挪到表外，转移风险，提高资本金率
B.实现贷款资产和证券债务间的利差
C.转让股权和资本收益率
D.丰富融资渠道，降低融资成本

6:和其它证券化中所用的资产相比，CLO所用的银行贷款的特点有（ ）。 ACD
A.高风险
B.流动性强
C.涉及的行业多样
D.贷款条款差别大

7:狭义银行贷款的证券化是资产证券化中另一个重要的分支，这里的银行贷款主要包括（ ）。 加微信看答案
A.杠杆贷款
B.住房商业贷款
C.联合贷款
D.非投资级商业或工业企业贷款

8:基于银行贷款市场（ ）考虑，CLO交易初始阶段往往会设有一个的贷款筹备期（Ramp-up Period），一般三到六个月。
A.波动性
B.流动性
C.贷款利率
D.贷款期限

9:银行贷款的证券化是资产证券化中另一个重要的分支，其主要形式是（ ）。
A.房地产抵押贷款证券化
B.担保贷款凭证
C.担保债务凭证
D.抵押担保债券

10:对于发行人而言，发行CLO的主要目的有（ ）。
A.收取管理费和实现奖励分红
B.资本市场套利
C.资本金的释放
D.风险的释放

11:市价CLO载体发行的证券面额的依据是（ ）。 C
A.基础资产的面额
B.基础资产的市值
C.基础资产中各类资产按一定的抵押折扣率折算后的价值
D.基础资产中的贷款余额

12:现金流CLO是通过（ ）来购买银行贷款，并以此作为基础资产来发行不同档次证券的交易。 加微信看答案
A.服务商
B.受托管理人
C.资产管理人
D.特殊目的实体

13:证券发行过后，CLO的资产分析就宣告结束了。（ ）
对 错

14:合成CLO交易中需要真正购买和转让银行贷款或其它基础资产。（ ）
对 错

15:资产负债表CLO交易的发起人是资产的原始持有人（即贷款的发行人）。（ ）
对 错

16:从证券化的分类上来讲，CLO是担保债务凭证（CDO）的一种。（ ） 对
对 错

17:银行贷款证券化的资产分析中，投资者运用的是单个贷款基础分析和资产池的多样性分析相结合的方法。（ ） 加微信看答案
对 错

18:条件宽松贷款的贷款协议中没有对借款人财务状况的约束条款。（ ）
对 错

1:下列哪种行权利率的期权最贵？（ ） A
A.实值
B.信息不足以确定
C.平价
D.虚值

2:交易所交易的利率期货定义为：（ ） 加微信看答案
A.受监管的交易所推出的合约，双方在未来某一日期依据给定利率进行现金结算
B.未来某一日期，以给定利率交还本金的协议
C.通过银行交易
D.双方间直接的协议，约定在未来某一日期以给定利率交还利息与本金

3:如果借款人想要保护自己免受LIBOR上行的损失，那么他会 （ ）
A.买入FRA
B.卖出FRA
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

4:. 下列哪种行权利率的期权最贵？（ ）
A.实值
B.信息不足以确定
C.平价
D.虚值

5:. 如果借款人想要保护自己免受LIBOR上行的损失，那么他会 （ ）
A.买入FRA
B.卖出FRA
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

6:. 交易所交易的利率期货定义为：（ ） A
A.受监管的交易所推出的合约，双方在未来某一日期依据给定利率进行现金结算
B.未来某一日期，以给定利率交还本金的协议
C.通过银行交易
D.双方间直接的协议，约定在未来某一日期以给定利率交还利息与本金

7:期货合约的价格等于 （ ） 加微信看答案
A.现货价格-持有成本
B.现货价格+持有成本
C.现货价格×持有成本
D.现货价格/持有成本

8:利率期货的公允价值基于（）计算？
A.相对利率
B.现货价格加上持有成本
C.市场力量
D.交易商计算的价格

9:如果资金出借人想要保护自己免受LIBOR上行的损失，那么他会 （ ）
A.买入FRA
B.卖出FRA
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

10:3个月期LIBOR利率期货合约报价为94.50，其对应的利率为 （ ）
A.4.50%
B.5.50%
C.9.45%
D.信息不足以确定

11:如果借款人想要保护自己免受利率上升的损失，那么他会 （ ） B
A.买入利率期货
B.卖出利率期货
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

12:. 如果资金出借人想要保护自己免受LIBOR上行的损失，那么他会 （ ） 加微信看答案
A.买入FRA
B.卖出FRA
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

13:. 期货合约的价格等于 （ ）
A.现货价格-持有成本
B.现货价格+持有成本
C.现货价格×持有成本
D.现货价格/持有成本

14:. 利率期货的公允价值基于（）计算？
A.相对利率
B.现货价格加上持有成本
C.市场力量
D.交易商计算的价格

15:. 如果借款人想要保护自己免受利率上升的损失，那么他会 （ ）
A.买入利率期货
B.卖出利率期货
C.在低利率时借款
D.等到利率从当前水平降低

16:. 3个月期LIBOR利率期货合约报价为94.50，其对应的利率为 （ ） B
A.4.50%
B.5.50%
C.9.45%
D.信息不足以确定

17:保护借款人免受利率上升损失的利率期权称为：（ ） 加微信看答案
A.利率下限期权
B.领子期权
C.利率上限期权
D.利率上限单元

18:短期利率风险的管理与（）相关？
A.长期债务
B.资本资产
C.运营资本
D.股东权益

19:对于期货，通常每年有多少交割月份？
A.2个，半年度
B.各个交易所不同
C.4个，每季度
D.12个，每月

20:. 管理短期利率风险的三种工具中，需要双方签订主协议文档的是：（）
A.远期利率协议
B.利率期货
C.利率期权
D.A和B

21:远期利率协议（FRAs）是一种管理（）的理想工具。 C
A.长期股权投资风险
B.短期信用风险
C.短期利率风险
D.长期货币风险

22:管理短期利率风险的三种工具中，需要双方签订主协议文档的是：（） 加微信看答案
A.远期利率协议
B.利率期货
C.利率期权
D.A和B

23:. 短期利率风险的管理与（）相关？
A.长期债务
B.资本资产
C.运营资本
D.股东权益

24:. 远期利率协议（FRAs）是一种管理（）的理想工具。
A.长期股权投资风险
B.短期信用风险
C.短期利率风险
D.长期货币风险

25:. 对于期货，通常每年有多少交割月份？
A.2个，半年度
B.各个交易所不同
C.4个，每季度
D.12个，每月

26:. 保护借款人免受利率上升损失的利率期权称为：（ ） C
A.利率下限期权
B.领子期权
C.利率上限期权
D.利率上限单元

27:锁定利率能够降低风险，但是会带来机会成本。在管理短期利率风险的三种工具中，能够锁定利率的是：（） 加微信看答案
A.远期利率协议
B.利率期货
C.利率期权
D.A和B

28:使用利率期权需要付出权利金成本，以下哪项决定了利率期权的权利金成本？（ ）
A.行权的概率
B.卖方
C.买方
D.A和B

29:. 锁定利率能够降低风险，但是会带来机会成本。在管理短期利率风险的三种工具中，能够锁定利率的是：（）
A.远期利率协议
B.利率期货
C.利率期权
D.A和B

30:. 使用利率期权需要付出权利金成本，以下哪项决定了利率期权的权利金成本？（ ）
A.行权的概率
B.卖方
C.买方
D.A和B

1:下面关于可变回报的叙述错误的是（ ）。 A
A.可变回报通常为正
B.当投资方的回报可能随被投资方的业绩而变化，表明存在可变回报的敞口
C.可变回报包括股息等直接报酬
D.可变回报还包括协同效应

2:在信贷资产证券化业务中，构成银行的回报的部分包括（ ）。 加微信看答案
A.直接持有证券
B.贷款服务报酬
C.贷款回收率超预期时银行收取的超额收益
D.清仓回购收益

3:银行对特殊目的信托拥有权力主要体现在（ ）。
A.银行是信托的发起人
B.银行是SPT的委托人，实质性地参与信贷资产的管理
C.银行是贷款服务机构
D.银行作为贷款服务机构，投资人难以罢免或替换

4:判断资产管理人是委托人还是代理人，需要考虑的因素包括（ ）。
A.资产管理人的薪酬
B.资产管理人的职权
C.是否容易找到替代者
D.其他参与方的权利

5:在新的财务报表合并准则框架下对于控制的定义中主要强调的要素是（ ）。
A.可变动性
B.权利
C.权利与可变回报的联系
D.可变回报

6:根据CAS 33（2014年7月1日生效），投资者是否对投资主体具有控制的判断标准是投资者是否可以通过投票影响投资主体的运营。（ ） 错
对 错

7:在信贷资产证券化业务中，由于银行把资产完全信托给信托公司，因此，银行对该资产并无控制力。（ ） 加微信看答案
对 错

8:当可变回报敞口越大时，SPT越可能在会计处理中被合并处理。（ ）
对 错

9:银行资产证券化中，一般银行既是发起人，又是贷款服务机构。
对 错

10:如果单独一方拥有无需任何理由罢免决策者的实质性权利，那么可以判断决策者为代理人。（ ）
对 错

1:美国电子公司运用5年期浮动利率美元贷款收购日本企业。电子公司预计日元利率下降，那么可以运用下列（ ）项来对冲。 A
A.交叉货币基准互换
B.固定-固定货币互换
C.固定-浮动货币互换
D.美元利率互换

2:货币互换的使用有一些关键点，以下哪项说法是错误的？（ ） 加微信看答案
A.货币互换不存在本金互换
B.到期时强制进行互换
C.需要很大信用额度
D.流动性很差

3:到期日须要支付的本金金额由（ ）决定。
A.初始时的即期汇率
B.初始时的远期汇率
C.到期日的即期汇率
D.到期日的远期汇率

4:在外币货币互换中，汇率在（ ）时是适用的。
A.仅在初始时
B.在每个重置日
C.仅在到期时
D.在整个互换期间

5:以下哪项不是货币互换的劣势？（ ）
A.缺乏灵活性
B.缺乏流动性
C.签订主协议文档细节多，周期长
D.信用风险高

6:. 到期日须要支付的本金金额由（ ）决定。 A
A.初始时的即期汇率
B.初始时的远期汇率
C.到期日的即期汇率
D.到期日的远期汇率

7:. 以下哪项不是货币互换的劣势？（ ） 加微信看答案
A.缺乏灵活性
B.缺乏流动性
C.签订主协议文档细节多，周期长
D.信用风险高

8:. 在外币货币互换中，汇率在（ ）时是适用的。
A.仅在初始时
B.在每个重置日
C.仅在到期时
D.在整个互换期间

9:. 美国电子公司运用5年期浮动利率美元贷款收购日本企业。电子公司预计日元利率下降，那么可以运用下列（ ）项来对冲。
A.交叉货币基准互换
B.固定-固定货币互换
C.固定-浮动货币互换
D.美元利率互换

10:. 货币互换的使用有一些关键点，以下哪项说法是错误的？（ ）
A.货币互换不存在本金互换
B.到期时强制进行互换
C.需要很大信用额度
D.流动性很差

11:交易双方以不同货币支付固定利率的互换通常用于（ ）。 B
A.作为外币利率互换
B.与固定利率的债券发行
C.从下行的利率中获得好处
D.投机于经济增长率

12:以下哪项不是货币互换的优势？（ ） 加微信看答案
A.灵活性好
B.流动性高
C.能够在浮动利率和固定利率之间灵活互换
D.除了银行费用，没有其他成本

13:. 交易双方以不同货币支付固定利率的互换通常用于（ ）。
A.作为外币利率互换
B.与固定利率的债券发行
C.从下行的利率中获得好处
D.投机于经济增长率

14:. 以下哪项不是货币互换的优势？（ ）
A.灵活性好
B.流动性高
C.能够在浮动利率和固定利率之间灵活互换
D.除了银行费用，没有其他成本

15:美国的汽车公司运用5年期未对冲的美元贷款收购德国的汽车零部件公司。如果美元兑欧元的汇率上升，下列哪项为真？（ ）
A.欧元计价的销售转化为美元时价值上升
B.美元贷款成本会变高
C.汽车公司具有汇率转换风险
D.德国子公司以美元估值时价值更高

16:一方支付一种货币的固定利率，另一方支付另一种货币的浮动利率的互换通常用在（ ）。 C
A.公司发行债券为外国子公司的固定利率资金融资
B.外币的利率互换
C.公司以LIBOR+1%的利率从银行借款，为外国子公司的固定利率资金融资
D.在浮动利率和银行间同业存款市场利率之间套利

17:. 美国的汽车公司运用5年期未对冲的美元贷款收购德国的汽车零部件公司。如果美元兑欧元的汇率上升，下列哪项为真？（ ） 加微信看答案
A.欧元计价的销售转化为美元时价值上升
B.美元贷款成本会变高
C.汽车公司具有汇率转换风险
D.德国子公司以美元估值时价值更高

18:. 一方支付一种货币的固定利率，另一方支付另一种货币的浮动利率的互换通常用在（ ）。
A.公司发行债券为外国子公司的固定利率资金融资
B.外币的利率互换
C.公司以LIBOR+1%的利率从银行借款，为外国子公司的固定利率资金融资
D.在浮动利率和银行间同业存款市场利率之间套利

19:当公司寻求收购国外资产时，应当考虑哪些基本的融资选择？（ ）
A.仅以本国货币融资
B.仅以外币进行固定利率融资
C.以本国货币固定或浮动利率融资
D.以本币或外币进行固定或浮动利率融资

20:与利率互换相比，货币互换的信用风险更高是因为其（ ）。
A.结构包括了固定和浮动利率
B.交易对手来自不同的国家
C.定期现金流以净额计算
D.到期时须要交换本金

21:英国一家公司财务希望将一系列浮动利率的英镑支付转换为浮动利率的欧元支付。他应该考虑向交易商寻求（ ）的报价。 D
A.英镑利率互换
B.固定-固定的货币互换
C.固定-浮动互换
D.交叉货币基准互换

22:. 下列关于固定-固定货币互换为真的是： 加微信看答案
A.即期汇率对本金无影响
B.定价只取决于将要支付的外币利率
C.互换期间两个利率可能会变化
D.互换期间汇率不变

23:下列关于固定-固定货币互换为真的是：
A.即期汇率对本金无影响
B.定价只取决于将要支付的外币利率
C.互换期间两个利率可能会变化
D.互换期间汇率不变

24:交易双方支付不同货币的浮动利率的互换称为（ ）。
A.外币利率互换
B.提供者-接收者货币互换
C.交叉汇率互换
D.交叉货币基准互换

25:. 如果你借入固定利率的美元，美元利率的变动会如何影响你的贷款？（ ）
A.借款成本将提高
B.你持有固定利率贷款会更便宜
C.你将被迫改为浮动利率贷款
D.对你没有影响

26:如果你借入固定利率的美元，美元利率的变动会如何影响你的贷款？（ ） D
A.借款成本将提高
B.你持有固定利率贷款会更便宜
C.你将被迫改为浮动利率贷款
D.对你没有影响

27:. 当公司寻求收购国外资产时，应当考虑哪些基本的融资选择？（ ） 加微信看答案
A.仅以本国货币融资
B.仅以外币进行固定利率融资
C.以本国货币固定或浮动利率融资
D.以本币或外币进行固定或浮动利率融资

28:. 交易双方支付不同货币的浮动利率的互换称为（ ）。
A.外币利率互换
B.提供者-接收者货币互换
C.交叉汇率互换
D.交叉货币基准互换

29:. 与利率互换相比，货币互换的信用风险更高是因为其（ ）。
A.结构包括了固定和浮动利率
B.交易对手来自不同的国家
C.定期现金流以净额计算
D.到期时须要交换本金

30:. 英国一家公司财务希望将一系列浮动利率的英镑支付转换为浮动利率的欧元支付。他应该考虑向交易商寻求（ ）的报价。
A.英镑利率互换
B.固定-固定的货币互换
C.固定-浮动互换
D.交叉货币基准互换

1:在融资类资管产品的尽职调查中，对“融资背景”进行尽职调查的事项包括（ ）等。 ABC
A.项目来源和营销过程
B.融资的动机和目的
C.达成合作意向的商业逻辑

2:对融资类资管产品中机构融资人的财务情况进行尽调时，主要考虑（ ）等方面。 加微信看答案
A.资本安排
B.财务指标
C.负债情况

3:在对融资类资管产品的机构融资人的财务基本指标进行调查时可关注（ ）等方面。
A.偿债能力
B.企业财务效益
C.资产营运状况
D.企业发展能力

4:融资类资管产品尽职调查的内容主要包括（ ）等。
A.融资背景
B.融资方
C.增信
D.融资项目

5:在对融资类资管产品的增信过程中，（ ）等不具有保证人资质。
A.法人分支机构（经授权除外）
B.国家机关、公益单位
C.被担保人的上市子公司
D.法人职能部门

6:下列财产中，不能作为融资类资管产品增信抵押物的有（ ）。 ABCD
A.土地所有权
B.国家机关的财产
C.所有权或使用权不明的财产
D.被查封、扣押或采取其他司法强制措施的财产

7:以下所列举的对机构融资人的尽职调查事项中，属于对其所处行业及主营业务的状况进行调查的事项是（ ）。 加微信看答案
A.所在区域经济情况
B.行业情况
C.公司的发展战略和规划情况
D.公司经营现状

8:在融资类资管产品尽调中，对融资项目的尽调事项主要包括（ ）等。
A.项目真实性
B.审批程序
C.资金投向真实性
D.现金流
E.账户设置

9:融资类资管产品常见的增信方式主要有（ ）等。
A.担保（包括质押、抵押、保证）
B.差额补足承诺
C.劣后级份额
D.购买（回购）承诺
E.增资（资金支持）承诺

10:在对融资类资管产品抵押类增信进行尽调是，需要核实（ ）等。
A.抵押人主体资格
B.抵押物权属和抵押可能性
C.抵押物的真实性
D.评判抵押物的价值
E.抵押是否经过正当程序批准

11:按照融资方式分类，目前，融资类资管产品可以划分为（ ）。 ABCDE
A.委托贷款
B.信托
C.收益权转让
D.股票质押回购
E.资产证券化

12:融资类资管产品具有以下哪些特点？（ ） 加微信看答案
A.起步晚，尚不成熟
B.融资方向多元化，集中度不高
C.产品的风险特征多样
D.产品结构多样

13:在融资类资管产品尽职调查中，对个人融资人的尽调事项主要包括（ ）等。
A.家庭负债
B.财产状况（可包括其配偶）
C.信用状况
D.个人负债

14:以下所列举的对个人融资人的尽职调查事项中，不属于对其财产状况进行调查的事项是（ ）。
A.职业
B.个人所得税申报表
C.人行的征信报告
D.收入证明

15:按照管理方式分类，融资类资管产品可以划分为（ ）。
A.委托贷款管理
B.信托管理
C.主动管理
D.被动管理

16:目前，就证券公司资产管理业务而言，个人融资人主要涉及的融资方式是（ ）。 D
A.信托
B.资产证券化
C.收益权转让
D.股票质押回购融资

17:在融资类资管业务中，融资人可以通过“自己担保”和风险同质担保“保证自己会还款”的方式提供有效增信。 加微信看答案
对 错

18:在融资类资管产品的尽职调查中，一般不对个人融资人的负债情况进行调查。
对 错

19:对融资类资管项目的尽调过程还应注意，如果还款系来自特定融资项目外的项目来源，还涉及该项目的尽调。
对 错

20:对融资类资管产品保证人的尽职调查事项原则上同融资人。
对 错

1:公司不确定能够签订一笔大合同，而融资利率正在上升。公司面临： A
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

2:与客户交易所带来的风险是什么？ 加微信看答案
A.外币风险和本币风险
B.境外分支风险
C.偿还利息风险
D.偿还本金风险

3:公司向一个新客户销售商品，新客户30天后付款。公司面临：
A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险

4:一家美国的出口企业将一些商品出口到新加坡，货款将以新加坡元支付。哪一方有风险？
A.美国出口企业有交易风险
B.新加坡进口企业有交易风险
C.美国出口企业有转换风险
D.新加坡进口企业有外部风险

5:管理信用风险的主要方法是什么？
A.投资组合分散化
B.与客户的交易记录保存
C.保留其他选择
D.控制流动性

6:. 一家美国的出口企业将一些商品出口到新加坡，货款将以新加坡元支付。哪一方有风险？ A
A.美国出口企业有交易风险
B.新加坡进口企业有交易风险
C.美国出口企业有转换风险
D.新加坡进口企业有外部风险

7:. 管理信用风险的主要方法是什么？ 加微信看答案
A.投资组合分散化
B.与客户的交易记录保存
C.保留其他选择
D.控制流动性

8:. 公司不确定能够签订一笔大合同，而融资利率正在上升。公司面临：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

9:. 与客户交易所带来的风险是什么？
A.外币风险和本币风险
B.境外分支风险
C.偿还利息风险
D.偿还本金风险

10:. 公司向一个新客户销售商品，新客户30天后付款。公司面临：
A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险

11:风险管理技巧的使用者主要是( )。 B
A.投机者
B.对冲者
C.投机者和对冲者
D.以上都不是

12:什么是市场风险？ 加微信看答案
A.经济信息对市场价格的影响
B.由于市场价格变化出现损失的风险
C.市场价格波动
D.借款人破产的风险

13:由于暴风雨可能引起财物损失，属于：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

14:什么是信用风险？
A.公司可能亏损的分析
B.借款人不能偿还本金或利息的违约风险
C.可能没有充足的现金满足当前义务的风险
D.能不能获得预期回报的风险

15:. 风险管理技巧的使用者主要是( )。
A.投机者
B.对冲者
C.投机者和对冲者
D.以上都不是

16:. 什么是信用风险？ B
A.公司可能亏损的分析
B.借款人不能偿还本金或利息的违约风险
C.可能没有充足的现金满足当前义务的风险
D.能不能获得预期回报的风险

17:. 什么是市场风险？ 加微信看答案
A.经济信息对市场价格的影响
B.由于市场价格变化出现损失的风险
C.市场价格波动
D.借款人破产的风险

18:. 由于暴风雨可能引起财物损失，属于：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

19:什么是流动性风险？
A.没有可用于销售而筹集资金的投资的风险
B.长期资产与短期负债的错配
C.可能没有充足现金满足当前义务的风险
D.借款人破产的风险

20:. 假设一家美国公司预计将于3个月后从英国客户处收取1万英镑，则汇率波动对公司利润的潜在影响称为：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

21:假设一家美国公司预计将于3个月后从英国客户处收取1万英镑，则汇率波动对公司利润的潜在影响称为： C
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

22:. 什么是流动性风险？ 加微信看答案
A.没有可用于销售而筹集资金的投资的风险
B.长期资产与短期负债的错配
C.可能没有充足现金满足当前义务的风险
D.借款人破产的风险

23:下列哪项不是金融风险产生的来源？
A.偿还本金
B.偿还利息
C.与客户的交易
D.经营战略

24:将外币计价资产价值进行转换，与公司合并财务报表相关的风险称为：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

25:什么是利息支付？
A.由中央银行确定的百分比比例
B.与通胀率相关的百分比比例
C.与股息相等的负债
D.？对使用贷款人资金进行补偿的法律义务

26:. 企业预期以15美元的单价销售100件产品。如果6个月后，企业仅能以10美元的单价销售100件产品，这属于： D
A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险

27:. 下列哪项不是金融风险产生的来源？ 加微信看答案
A.偿还本金
B.偿还利息
C.与客户的交易
D.经营战略

28:企业预期以15美元的单价销售100件产品。如果6个月后，企业仅能以10美元的单价销售100件产品，这属于：
A.信用风险
B.流动性风险
C.操作风险
D.市场风险

29:. 什么是利息支付？
A.由中央银行确定的百分比比例
B.与通胀率相关的百分比比例
C.与股息相等的负债
D.？对使用贷款人资金进行补偿的法律义务

30:. 将外币计价资产价值进行转换，与公司合并财务报表相关的风险称为：
A.或有风险
B.外部风险
C.交易风险
D.转换风险

1:我国企业常用的融资方式中占比最大的为（ ）。 A
A.银行贷款
B.股权融资
C.企业融资
D.债务融资

2:欧洲资产证券化产品市场占比最大是的（ ）。 加微信看答案
A.MBS
B.WBS
C.ABS
D.SME

3:风险收益金字塔最低层的是普通股，它的特征是（ ）。
A.风险高，收益高
B.风险高，收益低
C.风险低，收益高
D.风险低，收益低

4:市场化资产证券化的优点有（ ）。
A.定制化
B.市场化
C.灵活性好
D.扩展性强

5:资产证券化的核心要素有（ ）。
A.基础资产
B.真实出售
C.破产隔离
D.特定目的的载体
E.信用增级

6:不属于企业资产证券化交易主体的是（ ）。 ABD
A.资产评估机构
B.计划管理人
C.原始权益人
D.律师事务所

7:资产证券化是一种结构化融资方式，对资产收益和风险进行重新（ ）。 加微信看答案
A.分割
B.分配
C.转移
D.界定

8:在证券化交易中，三个核心主体是（ ）。
A.发起人
B.承销商
C.受托机构
D.投资者
E.评级机构

9:下列（ ）属于作为证券化载体的SPV。
A.公司制
B.企业制
C.信托
D.有限合伙

10:信贷资产证券化要求银行持有不低于发行规模（ ）的最低档证券。
A.3%
B.5%
C.10%
D.12%

11:下列（ ）不属于资产证券化的路径。 C
A.市场化资产证券化
B.信贷资产证券化
C.银行资产证券化
D.企业资产证券化

12:关于资产信用的描述不正确的是（ ）。 加微信看答案
A.还款来源以基础资产产生的现金流为主
B.投资者着重考虑用以融资的基础资产质量
C.优点为交易结构比较简单
D.对融资方的整体信用要求强化

13:国内融资方式主要以（ ）为例的（ ）融资。
A.股权融资，直接
B.股权融资，间接
C.银行贷款，直接
D.银行贷款，间接

14:风险收益金字塔最顶层的是（ ）。
A.风险高，收益高
B.风险低，收益高
C.风险高，收益低
D.风险低，收益低

15:企业资产证券化资产转移的方式是信托。（ ）
对 错

16:法律意义上的真实出售称之为出表。（ ） 错
对 错

17:在信贷资产证券化中，是以银监会机构作为发起机构的。（ ） 加微信看答案
对 错

18:资产证券化就是将资产以证券的方式实现流转。（ ）
对 错

19:以特定的基础资产或资产组合所产生的现金流为偿付支持，通过结构化方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动属于企业资产证券化的狭义定义。（ ）
对 错

20:企业信用的优点是交易结构相对较简单。（ ）
对 错

21:资产证券化的特点是以特定基础资产的信用为融资基础。（ ） 对
对 错

1:在海外投资架构——“香港-卢森堡”架构中，卢森堡控股公司向香港控股公司分配股息需缴纳（ ）的卢森堡股息预提税。 A
A.0%
B.5%
C.20%
D.25%

2:税收筹划是企业利润最大化的重要途径，企业进行税收筹划时应遵循的原则有（ ）。 加微信看答案
A.合法性
B.盈利性
C.合理性
D.一致性

3:按照一般性税务处理规定，企业资产收购时，收购方取得资产的计税基础应以（ ）为基础确定。
A.账面价值
B.账面余额
C.成本
D.公允价值

4:在海外投资架构——“香港-卢森堡”架构中，香港控股公司取得的资本利得以股息方式汇回中国没有香港股息预提税，但中国收到股息收入时需要缴纳（ ）的中国企业所得税。
A.0%
B.5%
C.20%
D.25%

5:依据《企业境外所得税收抵免操作指南》的规定 ,判定是否属于企业所得税性质的税额，主要看其名称是否符合。（ ）
对 错

6:按照一般性税务处理规定，企业股权收购时，被收购企业的相关所得税事项原则上应相应改变。（ ） 错
对 错

7:依据《企业境外所得税收抵免操作指南》的规定 ,如果企业选择抵免境外所得税税负，无需将可抵免的境外所得税计入应纳税所得中。（ ） 加微信看答案
对 错

8:按照一般性税务处理规定，企业合并时，被合并企业的亏损可以在合并企业结转弥补。（ ）
对 错

9:依据《企业所得税法》的规定，居民企业来源于中国境外的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免。（ ）
对 错

10:按照特殊性税务处理规定，企业股权收购时，被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。（ ）
对 错

11:在海外投资架构——“香港-荷兰”架构中，在符合荷兰参与豁免相关要求时，资本利得在荷兰无需缴税。（ ） 对
对 错

12:按照特殊性税务处理规定，企业合并时，合并企业接受被合并资产和负债的计税基础，以被合并企业的原计税基础确定。（ ） 加微信看答案
对 错

13:在海外投资架构——“香港-荷兰”架构中，由荷兰控股公司分配至香港控股公司的股息在符合香港和荷兰税收协定的相关要求时，可免征荷兰股息预提税。（ ）
对 错

14:企业重组的税务处理区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。（ ）
对 错

15:按照特殊性税务处理规定，企业合并时，被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（ ）
对 错

1:随着互联网的快速发展与金融服务电子化程度的逐步提高，逐渐出现了一些新型的金融服务形式：（ ）。 ABCD
A.传统金融业务的互联网化，如网上银行、网上证券交易
B.基于互联网平台开展金融业务，如电商小贷、个人消费金融业务
C.基于互联网的全新金融模式，如P2P、众筹融资
D.金融支持类服务的互联网化，如金融业务和产品搜索、金融社交平台

2:互联网金融具有（ ）等特点。 加微信看答案
A.参与主体广泛
B.经营模式多元
C.业务模式众多
D.是发展变化中的概念

3:互联网具有显著的技术和组织优势，体现在（ ）等很多方面。
A.快速融合、应用新型信息技术
B.不断的改进效率和优化流程
C.扩大了企业（组织）的边界
D.把庞大的后台系统和应用隔离，轻型化运作

4:对互联网的作用，可从以下（ ）等角度理解和再认识。
A.提供低成本、高效率的解决方案
B.使数据变成触手可及的在线资源，成为数据资产
C.发挥显著的技术和组织优势
D.促进整个社会和参与人更加注重契约精神，逐渐形成一种去中心化、自治性强的秩序

5:以下关于众筹模式的描述正确的是（ ）。
A.来源于众包思想
B.提供了融资便利
C.可让企业直达客户，减少中间渠道费用
D.用户参与产品定位和设计，提高产品在目标客户的适用性

6:互联网或从如下（ ）方面带来金融行业运行机制上的改变。 ABCD
A.使得KYC（KnowYourCustomer）变得真正可行，进而实现基于风险识别的差异化定价
B.培育市场化的违约机制
C.培育市场化的征信机制
D.促进民间征信的发展

7:以下关于互联网金融发展现状的描述正确的是（ ）。 加微信看答案
A.用户规模与商业模式创新互相促进
B.服务及定价更加市场化
C.信用数据成为企业重要资产
D.传统金融与互联网的联系更加紧密

8:未来传统金融与互联网的联系或更加紧密，金融行业发展可深入借助互联网，如（ ）。
A.利用数字技术实现自动投融资需求对接，降低人工成本
B.注重个性化、定制化的金融服务，注重长尾效应
C.提供金融服务的方案更清晰更透明
D.最大程度简化用户操作
E.降低用户参与资金门槛

9:互联网使得欺诈变得更容易，也使防范欺诈变得更加困难。（ ）
对 错

10:互联网或从不同的方面带来金融业态上的改变，电商小贷即基于长尾效应产生的新的金融模式。（ ）
对 错

11:互联网金融可以理解为互联网与金融的结合，是借助互联网技术和移动通信技术实现资金融通、支付和信息中介的新兴金融模式。（ ） 对
对 错

12:互联网金融需要引导和规范，不论是监管部门还是金融机构、互联网企业都有责任利用人人组织的特点去维护生态向健康的方向发展。（ ） 加微信看答案
对 错

13:随着互联网的发展，基于互联网的价值互动增多，传统金融机构难以完全覆盖。（ ）
对 错

14:互联网也可能带来金融行业运行机制上的改变，通过培育市场化的违约机制和征信机制，降低整体金融风险。（ ）
对 错

15:金融的本质是资金融通、服务于实体经济。互联网促使金融回归本质。（ ）
对 错

16:在线数据是互联网金融发展的重要基础，互联网金融的发展应建立在数据安全的基础上。（ ） 对
对 错

17:从现阶段的情况来看，信用数据分布于不同的机构，没有统一的机构将其整合，企业所承担的风险和其所能获得收益不匹配，优势资源分布不均衡。（ ） 加微信看答案
对 错

18:互联网金融作为新生事物，其监管主体、监管规则、监管边界等尚未完全明确，互联网金融企业自身的金融业务管理经验、风险防控能力与传统金融机构相比还有较大差距。（ ）
对 错

19:随着互联网及移动互联网的发展，数据变成触手可及的在线资源，逐渐沉淀成为数据资产。（ ）
对 错

20:互联网金融在我国蓬勃发展的重要原因之一是传统金融机构大多集中在高净值客户，小微客户的需求未得到很好的满足。（ ）
对 错