分类：证券从业后续培训

1:在海外投资架构——“香港-卢森堡”架构中，卢森堡控股公司向香港控股公司分配股息需缴纳（ ）的卢森堡股息预提税。 A
A.0%
B.5%
C.20%
D.25%

2:税收筹划是企业利润最大化的重要途径，企业进行税收筹划时应遵循的原则有（ ）。 加微信看答案
A.合法性
B.盈利性
C.合理性
D.一致性

3:按照一般性税务处理规定，企业资产收购时，收购方取得资产的计税基础应以（ ）为基础确定。
A.账面价值
B.账面余额
C.成本
D.公允价值

4:在海外投资架构——“香港-卢森堡”架构中，香港控股公司取得的资本利得以股息方式汇回中国没有香港股息预提税，但中国收到股息收入时需要缴纳（ ）的中国企业所得税。
A.0%
B.5%
C.20%
D.25%

5:依据《企业境外所得税收抵免操作指南》的规定 ,判定是否属于企业所得税性质的税额，主要看其名称是否符合。（ ）
对 错

6:按照一般性税务处理规定，企业股权收购时，被收购企业的相关所得税事项原则上应相应改变。（ ） 错
对 错

7:依据《企业境外所得税收抵免操作指南》的规定 ,如果企业选择抵免境外所得税税负，无需将可抵免的境外所得税计入应纳税所得中。（ ） 加微信看答案
对 错

8:按照一般性税务处理规定，企业合并时，被合并企业的亏损可以在合并企业结转弥补。（ ）
对 错

9:依据《企业所得税法》的规定，居民企业来源于中国境外的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免。（ ）
对 错

10:按照特殊性税务处理规定，企业股权收购时，被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。（ ）
对 错

11:在海外投资架构——“香港-荷兰”架构中，在符合荷兰参与豁免相关要求时，资本利得在荷兰无需缴税。（ ） 对
对 错

12:按照特殊性税务处理规定，企业合并时，合并企业接受被合并资产和负债的计税基础，以被合并企业的原计税基础确定。（ ） 加微信看答案
对 错

13:在海外投资架构——“香港-荷兰”架构中，由荷兰控股公司分配至香港控股公司的股息在符合香港和荷兰税收协定的相关要求时，可免征荷兰股息预提税。（ ）
对 错

14:企业重组的税务处理区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。（ ）
对 错

15:按照特殊性税务处理规定，企业合并时，被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（ ）
对 错

1:十八届三中全会提出发展（ ），鼓励金融创新，丰富金融市场层次和产品。 A
A.普惠金融
B.绿色金融
C.移动金融
D.互联金融

2:券商发展互联网金融机遇和挑战并存，体现在（ ）等方面。 加微信看答案
A.加速证券行业更新换代
B.拓宽证券行业渠道
C.丰富服务中小客户的手段
D.对风险管理提出挑战

3:当前及未来一个时期内互联网证券可以开展的业务范畴和服务内容或包括以下（ ）等方面。
A.互联网经纪
B.互联网证券投资顾问
C.金融产品网上销售
D.互联网资管

4:当前我国传统券商的互联网金融模式主要包括（ ）等类型。
A.互联网开户加佣金优惠模式
B.互联网金融产品销售模式
C.移动客户端推广模式
D.以线下网点为主导的O2O模式

5:美国的E-Trade作为纯网络券商的代表，其经营特点主要有（ ）。
A.线上线下完美结合
B.以网站为中心的营销体系
C.丰富的信息资讯内容
D.经营成本较低

6:日本前几大网络券商经营模式的差异化明显，其中主打产品创新、交易的专业性和服务体验的纯粹性的互联网券商的是（ ）。 D
A.松下集团
B.SBI集团
C.乐天集团
D.Monex证券

7:我国于（ ）年取消证券账户的一人一户限制。 加微信看答案
A.2012
B.2013
C.2014
D.2015

8:美国互联网券商发展的模式中，纯网络券商没有线下营业网点，收取的佣金比较高。（ ）
对 错

9:我国互联网金融首先是由传统金融机构实践的。（ ）
对 错

10:目前我国券商技术系统长期外包，自主性不足，技术基础相对薄弱。（ ）
对 错

11:日本的SBI集团从风险投资起家，打造自身金融生态系统，形成了独树一帜的以互联网金融为平台的金融集团公司。（ ） 对
对 错

1:流动性指标体系一般包括（ ）。 ABCD
A.现金流指标
B.流行性资产组合
C.资产负债期限缺口指标
D.集中度指标

2:流动性风险管理的主要要素包括（ ）。 加微信看答案
A.资产及负债管理
B.现金流管理
C.流动性压力测试
D.应急计划

3:证券公司可能面临的流动性风险因素有（ ）。
A.股票增发项目的包销风险
B.非标业务发生刚性兑付以及资产方违约风险
C.非流通股质押带来的流动性风险
D.股票估值偏离基本面过高导致低质押率带来的风险

4:流动性风险管理职能部门的主要职责有（ ）。
A.统筹公司资金来源与融资管理，协调安排公司资金需求，开展现金流管理
B.定期向经营层报告流动性风险水平、管理状况及其重大变化
C.开展流动性风险压力测试，制定应急计划
D.监测风险限额执行情况，报告超限额情况

5:优质流动性资产（折算率50%-100%）包括（ ）。
A.现金类资产
B.国家信用级别债券
C.高等级信用债
D.上证180、深证100、沪深300指数成分股

6:可以作为流动性资产组合的资产有（ ）。 ABCDE
A.国债
B.政策性金融债
C.逆回购
D.信用拆借
E.高质量债券

7:证券公司可以采取的外源性资本补充措施有（ ）。 加微信看答案
A.IPO、增发、配股
B.发行永续次级债
C.增加收益留存
D.发行次级债

8:最常用的流动性风险监管指标是（ ）。
A.流动性覆盖率
B.资本充足率
C.净稳定资金比率
D.现金流缺口

9:高盛的流动性风险管理框架主要包括（ ）。
A.全球核心流动性资产GCLA
B.压力测试
C.资产负债管理
D.流动性应急计划

10:证监会下发的《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券公司净资本与负债的比值不得低于（ ）。
A.5%
B.9.60%
C.24%
D.36%

11:净稳定资金率指标的主要作用是（ ）。 B
A.保障证券公司持有充足的流动性储备
B.限制短资长用
C.限制资金集中度
D.加强日间流动性管理

12:根据《证券公司流动性风险管理指引》，证券公司的流动性覆盖率和净稳定资金率应在2015年6月30日前达到（ ）。 加微信看答案
A.80%
B.100%
C.120%
D.150%

13:证监会下发的《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券公司净资产与负债的比值不得低于（ ）。
A.9.6%
B.10.0%
C.24%
D.25%

14:高盛全球核心流动性资产（GCLA）的规模是通过（ ）测算以及综合评估金融市场现状和公司现状确定的。
A.流动性覆盖率
B.净稳定资金率
C.流动性流出模型
D.现金流缺口模型

15:在日常流动性风险监测的环节中，动态指标起到风险示警的作用，给管理层提供充足时间采取相应措施。（ ）
对 错

16:流动性资产组合是一个具有高质量、高流动性、资产无障碍的资产构成的集合，在公司需要时能够及时提供充足的流动性已备各种资金支出需求。（ ） 对
对 错

17:净稳定资金率（NSFR)是可用稳定资金与所需稳定资金的比，可用稳定资金包括调整后净资产和剩余存续期1年以上的负债。（ ） 加微信看答案
对 错

18:流动性风险是指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。（ ）
对 错

19:明确的组织架构是流动性风险管理体系的组织基础。（ ）
对 错

20:流动性覆盖率（LCR)等于优质流动性资产与未来30日现金净流出的比。（ ）
对 错

1:如果市场利率超过息票率，则债券将（ ）。 A
A.折价交易
B.溢价交易
C.平价交易
D.按面值交易

2:如果债券凭证上不注明债券所有者的名称，债券持有人剪下息票，获得利息，这种债券被称为（ ）。 加微信看答案
A.不记名式债券
B.记名式债券
C.记账式债券
D.零息票债券

3:如果债券面值为1万美元，期限为9年，息票率为8%，当前价格为1.05万美元，则其到期收益率为（ ）。
A.7.26%
B.8.33%
C.9.00%
D.8.41%

4:债券面值为2,000美元，当前价格为2.200美元，息票收益率为6%，其当前收益率是（ ）。
A.5.45%
B.7.25%
C.6.00%
D.6.50%

5:（ ）债券的所有权只能通过还款时出示债券来证明。
A.不记名式
B.记名式
C.记账式
D.存管式

6:如果当前利率上涨，债券价格将（ ）。 A
A.下跌
B.不变，息票率改变
C.不变
D.上涨

7:一般情况下，下列关于债券的表述中正确的是（ ）。 加微信看答案
A.现金流量确定
B.现金流时间安排确定
C.债券持有者名称确定
D.债券比股票风险小

8:假设有一支10年期债券，面值为1万美元，年息票率为6%。如果市场利率跌至5%，则投资者一年获得的利息收入是（ ）。
A.500美元
B.600美元
C.1,000美元
D.10,000美元

9:如果市场利率低于息票率，则债券将（ ）。
A.折价交易
B.溢价交易
C.平价交易
D.按面值交易

10:假设一支10年期债券面值为1万美元，年息票率为6%。如果债券当前价格为10,772美元，它的当前息票收益率是（ ）。
A.5.00%
B.5.03%
C.5.57%
D.6.00%

11:如果市场利率超过息票率，则债券将溢价交易。（ ） 错
对 错

12:债券交易者一般在选择债券时最常关注的是到期收益率。（ ） 加微信看答案
对 错

13:每类债券都标明了债券持有者的名称。（ ）
对 错

14:如果当前利率下跌，债券价格将上涨。（ ）
对 错

1:产业客户最核心的需求是（ ）。 AB
A.盈利
B.对冲价格风险
C.调节库存
D.降低财务费用

2:期货市场可以为生产经营者（ ）价格风险提供良好途径。 加微信看答案
A.规避
B.转移
C.分散
D.消除

3:期货市场产业客户开发的起点是（ ）。
A.电话拜访
B.陌生拜访
C.建立行业渠道
D.收集名单

4:多头套期保值者在期货市场采取多头部位以对冲其在现货市场的空头部位，他们有可能（ ）。
A.正生产现货商品准备出售
B.储存了实物商品
C.现在不需要或现在无法买进实物商品，但需要将来买进
D.没有足够的资金购买需要的实物商品

5:基差交易是指按一定的基差来确定（ ），以进行现货商品买卖的交易形式。
A.现货价格与期货价格
B.现货与期货价格之差
C.现货价格
D.期货价格

6:产业客户不会关心保值头寸的盈利性。（ ） 错
对 错

7:帮助企业参与定投标策略制定对争取企业成为保值客户意义不大。（ ） 加微信看答案
对 错

8:产业客户开发的一般步骤是：找关系，登门拜访，设计交易方案，回访，关键公关。（ ）
对 错

9:无论价格涨跌，套期保值总能实现用现货市场的盈利部分或全部冲抵期货市场的亏损。（ ）
对 错

10:具备期货专业技术分析能力和趋势把握能力就可以搞定客户。（ ）
对 错

11:提供价格资讯以及经营帮助是产业客户的核心需求。（ ） 错
对 错

12:产业客户都会面临价格风险。（ ） 加微信看答案
对 错

13:期货客户按风险偏好类型可分为投机客户和保值客户。（ ）
对 错

14:产业客户的开发应有清晰的行动目标、行动方向、行动步骤以及相应的资源支持。（ ）
对 错

15:期货市场得以存在最根本的在于它具有“价格发现”和“风险对冲“的功能。（ ）
对 错

16:利用期货市场，产业客户可形成负库存。（ ） 对
对 错

17:寻求产业客户，可以从期货品种相关以及风险相关入手。（ ） 加微信看答案
对 错

18:企业套期保值的方案制定大致可分为6个步骤。（ ）
对 错

19:针对产业客户初次电话拜访的主要目的是了解企业结构、可能的风险、期货业务可能的联系人，争取面见的机会。（ ）
对 错

20:企业同时面临上游敞口和下游敞口时不能进行套期保值。（ ）
对 错

1:对中小企业私募债券的财务风险进行评价时，应关注的内容不包括（ ）。 A
A.产业风险的高低
B.盈利能力
C.现金流状况
D.债务结构

2:下列短期债务融资工具评级符号中，信用级别为投资级的是（ ）。 加微信看答案
A.A-3级
B.B级
C.C级
D.D级

3:下列中长期债务融资工具的评级符号中为投资级别的是（ ）。
A.AAA级
B.BBB级
C.BB级
D.CCC级

4:在进行主体评级的企业竞争力分析时需要考虑（ ）。
A.企业规模
B.产品结构和技术水平
C.人员素质和外部支持
D.经济地理及政策环境

5:对抵押资产变现价值进行分析时，需要考虑的因素包括（ ）。
A.估价方法的合理性、估价结果
B.同类抵押资产当前变现价值情况及其变现规模
C.抵押资产及时变现可能性
D.抵押资产的价值变化趋势

6:在进行主体评级的企业管理分析时需要考虑（ ）。 ABCD
A.法人治理结构
B.企业组织结构
C.基础管理制度及执行情况
D.内部控制

7:主体评级过程中分析短期偿债能力需要考虑（ ）。 加微信看答案
A.流动资产的构成及变现能力
B.流动负债构成及质量
C.流动资产与流动负债的匹配程度
D.现金流对短期偿债能力的影响

8:下列属于企业违约的预警信号的是（ ）。
A.不能及时报送财务报表
B.厂房和设备未得到很好维修
C.销售和盈利增长低于通胀
D.拖延支付利息或费用

9:在进行主体评级的行业分析时需要考虑（ ）。
A.行业状况
B.产业政策
C.行业发展前景和行业竞争
D.行业主要风险因素

10:违约概率的衡量方法有（ ）。
A.历史数据归纳法
B.内部违约经验法
C.映射外部数据法
D.统计违约模型法

11:在进行主体评级的资产质量分析时需要考虑（ ）。 ABD
A.流动资产质量
B.资产结构及其变化情况
C.企业负债情况
D.非流动资产质量

12:违约损失率的衡量方法有（ ）。 加微信看答案
A.历史数据平均值法
B.逻辑回归法
C.平均值表格预测法
D.高级模型法

13:对结构性融资产品进行评级时，基础资产信用分析不包括（ ）。
A.单项资产分析
B.资产组合特征分析
C.交易结构风险分析
D.资产池组合信用特征分析

14:下列指标中，（ ）是事后概念。
A.违约损失率
B.违约概率
C.违约率
D.期望违约损失率

15:根据课程内容，企业主体评级的程序不包括（ ）。
A.通过调研和分析，评估企业的信用质量
B.与同行业对比排序，与级别的定义对比
C.评审委员会投票表决，确定信用级别
D.协助企业进行整改，完善治理结构

16:投机级债券的信用等级高于投资级债券的信用等级。（ ） 错
对 错

17:主体信用评级是对发行人特定的某向债务的相对违约风险的评价。评定的是该具体工具违约可能性及损失程度。（ ） 加微信看答案
对 错

18:评级常用的财务指标包括增长率指标、经营效率指标、盈利能力指标、债务结构指标、短期偿债能力指标、长期偿债能力指标。（ ）
对 错

19:对于担保债券债项评级而言，保证人的信用等级是其所担保债券信用等级可以提升的上限。（ ）
对 错

20:债券保护条款就是企业在发行债券时，制定或提供的特别保护措施，如规定债务的优先顺序、由第三方提供保证、企业建立偿债基金、对企业的利润分配进行限制、企业以自有的资产提供抵押、银行等提供融资便利和授信等。（ ）
对 错

1:《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》关于申请人公司治理信息的披露重点考虑了以下（ ）几方面。 ABC
A.突出投资者管理关系的相关制度安排
B.要求披露董监高的薪酬与激励政策
C.鼓励公司自愿披露便利股东尤其是中小股东参与公司治理的其他内部制度
D.要求披露管理层讨论、盈利预测等主观分析性信息

2:根据 《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》，申请人申请公开转让时公开转让说明书中披露的信息主要包含（ ）等方面。 加微信看答案
A.基本情况
B.公司业务
C.公司治理
D.公司财务

3:根据 《非上市公众公司监督管理办法》的规定，定向发行对象的范围包括（ ）。
A.公司股东
B.公司的董事、监事、高级管理人员
C.核心员工（认定须经股东大会审议批准）
D.符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者

4:《非上市公众公司监督管理办法》对非上市公众公司的基本要求包含（ ）几个方面。
A.股权明晰
B.合法规范经营
C.公司治理机制健全
D.履行信息披露义务

5:根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》 ，以下选项属于定向发行说明书需披露的主要信息的是（ ）。
A.定向发行的基本方案
B.定向发行对公司的影响
C.定向发行相关机构的基本信息
D.声明和承诺

6:根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》，全国中小企业股份转让系统挂牌股票挂牌条件使用基本标准包含（ ）等方面。 ABCDE
A.依法设立且存续满两年
B.业务明确，具有持续经营能力
C.公司治理机制健全，合法规范经营
D.股权明晰，股票发行和转让行为合法合规
E.主办券商推荐并持续督导

7:根据 《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》，申请人申请股份公开转让时其披露的财务报表在其最近1期截止日后（ ）个月内有效。 加微信看答案
A.3
B.6
C.9
D.12

8:根据 《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书》，申请人应按照《企业会计准则》的规定编制并披露（ ）的财务报表。
A.最近2年
B.最近2年及1期
C.最近3年
D.最近3年及1期

9:根据《非上市公众公司监督管理办法》， 股东人数超过（ ）人的公司申请其股票公开转让，应当按照中国证监会有关规定制作公开转让的申请文件并持申请文件向中国证监会申请核准。
A.100
B.200
C.300
D.500

10:根据《非上市公众公司监督管理办法》，公众公司公开转让股票应当在（ ）进行。
A.上海证券交易所
B.深圳证券交易所
C.全国中小企业股份转让系统
D.产权交易所

11:非上市公众公司申请公开转让时需披露最近2年及1期的财务报表，申请定向转让时无需披露。（ ） 错
对 错

12:按照 《非上市公众公司监督管理办法》的规定，信息披露时以客观信息披露为主，并增加对管理层讨论分析、评估、预测等主观性材料的要求。（ ） 加微信看答案
对 错

13:非上市公众公司在定向发行时，对发行主体有一定的财务指标和盈利要求。（ ）
对 错

14:非上市公众公司申请公开转让时，应披露最近2年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保。（ ）
对 错

15:非上市公众公司申请公开转让时，，应披露会计核算、财务管理、风险控制、重大事项决策等内部管理制度的建立健全情况。（ ）
对 错

16:根据 《非上市公众公司监督管理办法》，中国证监会受理申请文件后，依法对公司治理和信息披露进行审核，在20个工作日内作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。（ ） 对
对 错

17:非上市公众公司申请公开转让对公司业务进行披露时，可以遵循重要性原则，有针对性和差异化、个性化地披露特殊风险以及生产经营中的不确定因素。（ ） 加微信看答案
对 错

18:根据 《非上市公众公司监督管理办法》，股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。（ ）
对 错

19:非上市公众公司进行定向发行导致股东人数累计超过200人以及股东人数超过200人的非上市公众公司进行定向发行适用于《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》。（ ）
对 错

20:《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书 》的适用范围为股东人数超过200人的股份有限公司申请股票公开转让。（ ）
对 错

1:投资者教育属于下列哪个环节的风险管理（ ）。 A
A.开户
B.交易
C.结算
D.交割

2:2013年12月，大连商品交易所进行同一集团内厂库仓单串换业务试点，首推品种为（ ）。 加微信看答案
A.豆粕
B.豆油
C.棕榈油
D.小麦

3:下列风险管理制度属于事中风险监控的有（ ）。
A.大户报告
B.风险警示
C.每日无负债结算
D.涨跌停板制度

4:期货市场违规交易类型包括（ ）。
A.市场操纵
B.内幕交易
C.市场欺诈
D.利率互换

5:交易所风险管理涉及的交易环节包括（ ）。
A.开户
B.交易
C.结算
D.交割

6:下列制度措施属于结算环节风险管理的是（ ）。 AD
A.每日无负债结算
B.保证金制度
C.投资者教育
D.盘中保证金追加

7:在竞价原则方面，大连商品交易所开设夜盘交易的品种，开盘集合竞价在夜盘交易时段开市前( )分钟内进行。 加微信看答案
A.3
B.5
C.10
D.15

8:下列制度措施属于交易环节风险管理的是（ ）。
A.每日无负债结算
B.一户一码实名制
C.涨跌停板制度
D.保证金制度

9:下列交易可判定为违规交易的有（ ）。
A.频繁报撤500次以内或自成交5次以内，对合约价格影响可以忽略不计
B.频繁报撤500次以内或自成交5次以内，对合约价格产生影响
C.频繁报撤500次以上或自成交5次以上，对合约价格影响可以忽略不计
D.频繁报撤500次以上或自成交5次以上，对合约价格产生影响

10:当一个合约处于绝对额限仓阶段时，单个客户在该合约的最大可建仓量不得超过客户投资持仓限额的（ ）倍。
A.1.5
B.2
C.2.5
D.3

11:大连商品交易所每一交易日分为夜盘和日盘交易时段，夜盘交易设（ ）个夜盘交易小节，日盘交易设（ ）个交易小节。 C
A.一；二
B.二；一
C.一；三
D.三；一

12:当非期货公司会员或客户某品种持仓合约的投机头寸达到交易所对其规定的投机头寸持仓限量（ ）以上（含本数）时，非期货公司会员或客户应向交易所报告其资金情况、头寸情况，客户须通过期货公司会员报告。 加微信看答案
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%

13:对实际控制关系账户可建仓额度审核的上限与单个客户有所区别。（ ）
对 错

14:限仓是指交易所规定会员或客户可以持有的，按双边计算的某一合约投机头寸的最大数额。（ ）
对 错

15:当非期货公司会员或客户的持仓达到交易所报告界限的，非期货公司会员或者客户应主动于下一交易日17:00时前向交易所报告。（ ）
对 错

16:按照合约月份的不同，套期保值持仓额度分为一般月份套期保值持仓额度和交割月份套期保值持仓额度。（ ） 对
对 错

17:产业结构调整的加快和商品价格的大幅波动，使现货企业避险参与更为积极。（ ） 加微信看答案
对 错

18:强行平仓是指当会员、客户违规时，交易所对有关持仓实行平仓的一种强制措施。（ ）
对 错

19:豆油、棕榈油期货仓单串换业务为买卖双方提供了交割后进一步协商的机制。（ ）
对 错

20:对于一个实际控制关系账户而言，套期保值可建仓额度可在组内共用。（ ）
对 错

1:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，保证人为（ ）的，还应披露保证人所拥有的除发行人股权外的其他主要资产，以及该部分资产的权利限制及是否存在后续权利限制安排。 AB
A.发行人控股股东
B.发行人实际控制人
C.发行人
D.承销方

2:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露其（ ）等内部管理制度的建立及运行情况。 加微信看答案
A.会计核算
B.财务管理
C.风险控制
D.重大事项决策

3:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，债券持有人发行人应当制定并披露债券持有人会议规则的主要内容，包括但不限于（ ）。
A.债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围
B.债券持有人会议召开的情形
C.债券持有人会议的召集、通知、决策机制
D.其他重要事项

4:2015年，中国证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号》进行了修订，下列内容是根据调研的市场和投资者需求做出修订的有（ ）。
A.简化对发行人历史沿革的披露要求
B.增加对发行人业务情况的披露要求
C.对保证人为发行人控股股东或实际控制人的，增加披露要求
D.增加某些体现发行人偿债能力的财务信息披露要求

5:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，以下属于发行人应披露的发行的基本情况及发行条款的有（ ）。
A.配售规则
B.定价流程
C.募集资金专项账户
D.发行方式
E.发行对象

6:2015年，中国证监会对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号》进行了修订，下列选项中属于本次修订内容的有（ ）。 ABCDE
A.修改保荐人相关表述
B.增加增信及偿债保障机制的披露要求
C.增加债券定价流程和配售规则的披露要求
D.增加募集资金专项账户的披露要求
E.修改了部分债券受托管理人及债券持有人会议规则方面的披露要求

7:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，提供保证担保的，如保证人为自然人，应当披露（ ）等。 加微信看答案
A.保证人与发行人的关系
B.保证人的资信状况
C.保证人的代偿能力
D.保证人的资产受限情况
E.保证人的对外担保情况以及可能影响保证权利实现的其他信息

8:申请公开发行公司债券的公司应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号准则的要求编制（ ）及其摘要，作为向中国证监会申请发行公司债券的必备文件，并按规定披露。
A.公司年报
B.公司债券募集说明书
C.公司招股说明书
D.公司章程

9:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应对最近（ ）年及（ ）期的主要会计数据和财务指标进行比较，发生重大变化的应说明原因。
A.一，一
B.三，一
C.一，三
D.三，三

10:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露截至（ ）之日的资产抵押、质押、担保和其他权利限制安排，以及除此以外的其他具有可对抗第三人的优先偿付负债的情况。
A.募集说明书提交
B.募集说明书签署
C.债券发行申请文件提交
D.债券发行申请文件签署

11:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露最近（ ）年内因在境内发行其他债券、债务融资工具进行资信评级且主体评级结果与本次评级结果有差异的情况。 C
A.一
B.二
C.三
D.四

12:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应简要披露公司设立及最近（ ）年内实际控制人变化情况、重大资产重组情况及报告期末的前（ ）大股东情况。 加微信看答案
A.三，五
B.五，五
C.三，十
D.五，十

13:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应当按照公平、合理和有利于保护债券担保人利益的原则制定并披露债券持有人会议规则的主要内容。（ ）
对 错

14:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露其法人治理结构及相关机构最近一年内的运行情况。（ ）
对 错

15:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对本期债券的偿付产生重大不利影响的所有因素。（ ）
对 错

16:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的修订内容，如发行人为债券设定担保，发行人应披露担保财产是否约定为信托财产。（ ） 对
对 错

17:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应说明最近一个会计年度期末有息债务的总余额、债务期限结构、信用融资与担保融资的结构等情况。（ ） 加微信看答案
对 错

18:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，如曾对已发行的公司债券或其他债务有违约或迟延支付本息的事实，发行人应披露相关事项的处理情况和对其的影响。（ ）
对 错

19:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露会计报表附注中的资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项。（ ）
对 错

20:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露债券受托管理人应履行的义务，并符合《公司债券发行与交易管理办法》及中国证监会、相关自律组织业务规则的规定。（ ）
对 错

21:依据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号的要求，发行人应披露债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制。（ ） 对
对 错

1:保护性认沽策略的构建应进行如下操作（ ）。 A
A.购买股票，同时买入该股票的股票认沽期权
B.购买股票，同时买入该股票的股票认购期权
C.购买股票，同时卖出该股票的股票认购期权
D.购买股票，同时卖出该股票的股票认沽期权

2:下列各项中属于保护性认沽的优点的是（ ）。 加微信看答案
A.可锁定最佳止损价格
B.现货大跌时不用担心系统风险
C.证券损失大部分能从期权收益中挽回
D.证券上涨时仍能享受最大收益

3:期权具有（ ）等功能，使得我们在不同的市场环境下可采取策略获利。
A.杠杆
B.有限损失性
C.无限损失性
D.风险转移

4:下列各项中属于备兑开仓的优点的是（ ）。
A.增强持券收益
B.起到了完全的套期保值的作用
C.规避了证券大幅上涨的风险
D.降低持券成本

5:下列各项中属于保护性认沽的缺点的是（ ）。
A.现货大跌时需要担心系统风险
B.每次必须付出固定的保险费
C.证券损失不能从期权收益中挽回
D.证券上涨时不能享受收益

6:下列各项中属于买入认购期权合约的特征的是（ ）。 B
A.看涨市场，收益有限，损失有限
B.看涨市场，收益无限，损失有限
C.看跌市场，收益有限，损失有限
D.看跌市场，收益无限，损失有限

7:下列关于备兑开仓和保护性认沽两种避险策略的运用说法正确的是（ ）。 加微信看答案
A.预计证券价格变化较小或者小幅上涨时可运用保护性认沽策略
B.预计短期市场有下行风险时课运用备兑开仓策略
C.运用备兑开仓策略可以增强持券收益，降低持券成本
D.备兑开仓策略的一个显著优点是可以起到完全的套期保值的作用，现货大跌时无需担心系统性风险

8:下列各项中属于卖出认购期权合约的特征的是（ ）。
A.看涨市场，收益有限，损失有限
B.看涨市场，收益有限，损失无限
C.不看涨市场，收益有限，损失有限
D.不看涨市场，收益有限，损失无限

9:下列各项中属于备兑开仓的缺点的是（ ）。
A.增强持券收益
B.降低持券成本
C.能规避证券大幅上涨的风险
D.没有规避证券大幅上涨的风险

10:备兑开仓是指持有标的股票但不卖出该股票的股票认购期权。（ ）
对 错

11:备兑开仓一般运用于证券价格变化较大或大幅上涨时。（ ） 错
对 错

12:期权策略的三大决策要素是市场预期、风险管理及成本因素。（ ） 加微信看答案
对 错

13:备兑开仓没有起到完全的套期保值作用，只是降低了投资者的盈亏平衡点。（ ）
对 错

14:短期市场有向下风险时，可运用保护性认沽策略避险。（ ）
对 错

15:对于期权的买卖方，买方更应注意时机的选择，而卖方更应注重风险的管理。（ ）
对 错

16:采用保护性认沽策略时，认沽价的设定宜一路上移。（ ） 对
对 错