分类：证券从业后续培训

1:对于双障碍期权，当标的价格接近上障碍线时，期权的Gamma会（ ）。 A
A.变大
B.变小
C.不变
D.不确定

2:模型发起者、开发者和使用者是模型风险管理的（ ）。 加微信看答案
A.第一道防线
B.第二道防线
C.第三道防线

3:国内模型风险管理的意义包括（ ）。
A.提高财务报表数据披露的准确性
B.提高风险对冲策略的有效性
C.准确测算监管与经济资本，有效制定资本计划，优化资本配置
D.有效管理各项业务和公司整体的风险暴露

4:以下选项属于模型风险来源的是（ ）。
A.模型由于市场变化不再适用
B.模型假设不合理
C.未授权的模型变更
D.模型实现差错

5:模型验证范围包括（ ）。
A.模型假设
B.输入数据
C.计算过程
D.输出结果

6:新模型的模型风险管理流程包括（ ）。 ABCDE
A.模型发起
B.模型设计
C.模型实施
D.模型文档化
E.模型验证

7:量化模型在金融行业的应用主要集中在以下哪些方面？ 加微信看答案
A.投资策略
B.定价估值
C.客户关系管理
D.风险管理

8:国债期货套利策略的流动性风险来源于（ ）。
A.融资期限与套利期限错配
B.国债期货价格下跌
C.保证金占用
D.交割券占用

9:以下属于模型开发者职责的是（ ）。
A.模型开发
B.模型风险管理制度流程的完备性检查
C.模型文档化
D.模型测试
E.模型实施

10:以下不属于国际投行模型风险管理趋势的是（ ）。
A.模型风险管理地位提升
B.模型开发者需要保证模型尽可能保守
C.模型风险管理职能的负责人往往直接向公司首席风险官汇报
D.第二道防线提前介入

11:独立模型验证属于（ ）的职能。 C
A.模型开发者
B.董事会
C.模型风险管理群组
D.高级管理层
E.模型使用者

12:模型风险管理框架整体有效性评估属于（ ）的职责。 加微信看答案
A.模型开发者
B.模型风险管理群组
C.高级管理层
D.稽核
E.模型使用者

13:以下不属于国债期货套利策略的主要风险点的是（ ）。
A.DV01
B.融资成本波动
C.保证金占用
D.交易对手违约

14:以下不属于LTCM破产事件发生原因的是（ ）。
A.模型存在缺陷
B.程序化交易难以对非预期事件作出最优应对
C.高杠杆比率
D.交易员瞒报头寸

15:下列不属于Pre-trade风险限额指标的是（ ）。
A.资金占用限额
B.价格偏离度限额
C.对手评级限额
D.单笔止损限额

16:套利指为减低某一项投资的风险而进行的投资，强调的是规避风险，把风险转让出去。 错
对 错

17:骑士资本事件发生的一个原因是前端风控功能不健全。 加微信看答案
对 错

18:完整的投资策略风险评估框架应该包含事前风险评估、事中风险监控、事后风险回测与评估。
对 错

19:模型风险管理的指导性原则是对模型进行“有效挑战”。
对 错

20:根据美国模型风险监管指引（SR11-7），金融机构模型风险管理的实施方法应与其规模、属性、复杂度以及模型使用的程度和复杂度相适应。
对 错

1:下列（ ）是银行实施内部评级IRB初级法时可以自行估计的参数。 A
A.违约概率PD
B.违约损失率LGD
C.风险暴露EAD
D.期限M

2:计算VaR的方法包括（ ）。 加微信看答案
A.方差-协方差方法
B.MonteCarlo模拟方法
C.历史模拟方法
D.基本指标法

3:信用风险资本计量的方法包括（ ）。
A.权重法
B.初级内评法
C.高级内评法
D.基本指标法

4:在最新的《Minimum Capital Requirements for Market Risk》中，标准法计量市场风险资本包含以下（ ）三个部分。
A.敏感度资本
B.违约风险资本
C.剩余风险附加资本
D.特殊风险资本

5:以下说法正确的是（ ）。
A.ES（Expectedshortfall）主要测量条件损失，衡量在已经发生了最差情况的条件下金融机构遭受的平均值的大小
B.VaR具有可加性，指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失
C.VaR比ES更为完整地衡量一个投资组合的极端损失风险
D.一天99%VaR的代表的是1%的概率下某一金融资产或证券组合在一天中发生的最大损失值

6:Curvature风险资本主要是计量含有以下（ ）金融工具的敏感度资本。 B
A.期货
B.期权
C.远期
D.信用违约互换

7:信用风险标准法SA-CCR主要针对以下（ ）参数的计量。 加微信看答案
A.违约概率PD
B.违约损失率LGD
C.风险暴露EAD
D.期限M

8:信用风险缓释技术有（ ）。
A.合格抵质押品
B.表内净额结算
C.担保和信用衍生品
D.以上皆对

9:高级内部评级法和初级内部评级法的差别在于高级法中PD、LGD、EAD、M需要自行估计,初级法由监管部门给定。（ ）
对 错

10:Expected Shortfall是衡量尾部条件损失的一致性方法。（ ）
对 错

1:以下有关信用评级结果的含义，表述错误的有（ ）。 A
A.“AAA”表示评级对象信用保障程度很高
B.“AA”表示评级对象信用保障程度很高
C.“A”表示评级对象信用保障程度较高
D.“BBB”表示评级对象信用保障程度一般

2:评级质量高低的评判标准有（ ）。 加微信看答案
A.评级结果的准确性
B.评级结果的一致性
C.评级结果的稳定性
D.评级对象是否发生违约

3:加强数据库建设和评级技术研发是保障评级质量的主要措施，下列表述正确的有（ ）。
A.违约数据的积累和数据库建设是评级技术创新的数据基础
B.评级技术研发是评级技术水平提升的重要支撑
C.注重系统性风险的研究，以适应全球金融一体化的发展趋势
D.培养评级从业人员过硬的专业素质和良好的道德素质

4:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对评级流程和作业独立性的要求有（ ）。
A.证券评级机构应制定评级业务程序，并据此开展评级业务
B.证券评级机构及其评级从业人员应保持形式和实质上的独立性和客观性，确保评级不受委托人、发行人、投资者及其他市场参与者的影响
C.证券评级机构应确保证券评级业务在业务、人员、档案管理上与咨询业务等其他业务部门保持独立
D.证券评级机构应建立书面的证券评级业务利益冲突防范制度，识别、管理并披露开展评级业务中产生的利益冲突

5:以下有关信用评级的说法，正确的有（ ）。
A.信用评级是对评级对象偿债能力及偿债意愿的分析和评价
B.信用评级反映评级对象违约的可能性和在违约的情况下损失的严重程度
C.信用评级对企业财务风险的评价会依赖于审计报告等资料
D.信用评级的评级对象包括企业主体及其发行的债务工具

6:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对评级机构公司治理结构和内部控制的有关要求有（ ）。 ABCD
A.证券评级机构及其评级从业人员应诚信执业，遵守职业道德，公平、诚实地对待受评级机构或受评级证券发行人、投资者及社会公众，防范利益冲突
B.证券评级机构从事证券评级业务，应制定科学的评级方法和完善的质量控制制度，遵循严格的评级程序，勤勉尽责，审慎分析
C.证券评级机构应确保其评级分析人员的薪酬和考核不与该评级人员所评估的证券发行成功与否、评级机构从发行人处获得的收入高低相联系
D.证券评级机构在与委托人签订的评级业务委托书中应明确评级收费标准，且不得做出收费标准、费用支付与评级对象的最终信用等级级别、受评证券能否成功发行等相联系的约定

7:有关我国评级行业发展前景，正确的有（ ）。 加微信看答案
A.相对发达资本市场，我国评级行业发展空间很大
B.我国债券市场进入快速发展阶段
C.评级行业相关法规和监管环境逐渐完善
D.评级机构发展的技术路线更加明确

8:保障评级质量的主要措施有（ ）。
A.树立和落实为资本市场投资人服务的经营理念
B.加强数据库建设和评级技术研发
C.建立完善的公司治理结构和内部控制
D.加强评级技术队伍建设

9:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对评级技术人员的要求有（ ）。
A.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员，并根据评级项目特点组成项目组，确保项目组的整体专业素质、执业能力能够满足评级项目的需求，并注意保持项目组成员的连续性
B.证券评级机构应对其评级从业人员定期或不定期开展培训活动，采取有效措施提高从业人员的职业道德和业务水平
C.根据受评级机构或受评级证券发行人所处行业特点、企业规模及复杂程度组建评级项目组
D.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定

10:金融危机中，国际评级机构暴露的主要问题有（ ）。
A.未能及时揭示风险，危机发生后又快速和大范围调整信用等级，对市场造成较大冲击
B.信用评级模型存在缺陷
C.金融市场对信用评级的依赖过高
D.评级机构的利益冲突以及为谋利而妥协级别

11:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对评级体系的要求有（ ）。 ABCD
A.证券评级机构应使用严谨的、系统的评级方法，对其掌握的评级相关信息进行分析，得出评级结论
B.证券评级机构对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的评级方法、模型与程序
C.证券评级机构应建立新产品评级的专家评估审核机制，负责评估新产品评级的可行性，审定其评级方法、模型和程序
D.证券评级机构应由专门部门定期审查其评级方法、模型和程序及其重大变更

12:金融危机和欧债危机后，资本市场发达国家和有关国际组织采取的一系列监管措施有（ ）。 加微信看答案
A.加强对评级机构的监管
B.改善评级机构的内部治理，减少利益冲突
C.降低金融市场对评级结果的过度依赖
D.关注主权评级风险

13:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对信息披露的要求有（ ）。
A.证券评级机构应主动接受投资者及社会公众监督，由专门部门或人员负责处理投诉，与市场参与者和社会公众进行沟通交流，及时答复质询与疑问
B.证券评级机构应通过协会网站和公司网站披露相关信息
C.评级方法、模型与程序有实质性变更的，证券评级机构应在变更后的十个工作日内披露变更事项，并及时披露对信用等级的影响
D.证券评级机构应建立评级结果公布制度，评级结果包括评级对象的信用等级和评级报告

14:建立完善的公司治理结构和内部控制制度是保障评级质量的主要措施，其具体措施包括（ ）。
A.设置防火墙制度，隔离业务承接和级别评定
B.设立专门部门和人员进行风险评估
C.加强制度执行力，解决利益冲突问题
D.增强在系统性风险和非系统风险方面的预警功能

15:影响评级质量的主要因素包括（ ）。
A.公司治理结构和内部控制机制
B.规范的评级流程和评级作业的独立性
C.科学、合理的评级体系
D.合格、稳定的评级技术团队
E.及时、准确的信息披露

16:有关中国评级行业发展状况的表述，错误的有（ ）。 D
A.中国评级行业起步较晚，20多年的发展历史
B.在监管部门正式备案的评级机构有80多家，具有证券市场、银行间债券市场评级业务资格的评级机构较少
C.长期以来，我国投资人与评级机构之间还没有建立起比较牢固的信任或认可关系
D.中国评级技术和研发能力较强

17:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，对评级技术人员的要求错误的有（ ）。 加微信看答案
A.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员，并根据评级项目特点组成项目组
B.信用等级评审会议由评级委员会主任或其书面委托的其他委员主持，参会评审委员不得少于5人
C.项目组实行组长负责制，至少由两名评级分析人员组成
D.项目组组长应具备证券业从业资格，且从事资信评级业务2年以上

18:信用评级结果中，“BBB”说明评级对象保障程度较高。（ ）
对 错

19:评级机构的服务对象为资本市场监管部门。（ ）
对 错

20:评级质量高低要考虑评级结果能否及时、客观和准确地反映债务融资工具及其发行人的信用风险，是否经得起市场的检验，是否能获得资本市场投资人的广泛认可。（ ）
对 错

21:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，评级业务程序一般包括评级准备、尽职调查、报告撰写、报告审核、等级评定、评级结果反馈与复评、评级结果公布、资料存档和跟踪评级等环节。（ ） 对
对 错

22:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，证券评级机构应在承接评级项目前进行利益冲突审查。（ ） 加微信看答案
对 错

23:根据《证券资信评级机构执业行为准则》，证券评级机构应建立评级报告审核机制，加强内部审核和质量控制，确保评级报告的质量。（ ）
对 错

24:信用评级即资信评级,是对评级对象(企业主体及其发行的债务工具)偿债能力及偿债意愿的分析和评价,反映评级对象违约的可能性和在违约的情况下损失的严重程度。（ ）
对 错

25:信息披露的全面性、及时性和准确性，对提高评级透明度、社会认可程度至关重要。（ ）
对 错

1:根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后（ ）个月内卖出，或者在卖出后（ ）个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。 A
A.6,6
B.12,12
C.12,6
D.6,12

2:在上市公司非公开发行中，对于（ ）参与认购的，保荐机构一定要认真核查上述人员是否有在董事会决议前六个月卖出股票的行为。 加微信看答案
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
D.持股5%以上的股东及实际控制人

3:穿透计算主要是针对通过资管计划、有限合伙等产品参与认购非公开发行股票的情况。为了防止认购人数超过200人构成变相公开发行，中国证监会在审核中对此予以关注，主要关注（ ）。
A.资管产品或有限合伙等作为发行对象的适格性
B.资管合同或合伙协议、附条件生效的股份认购合同的必备条款
C.关联交易审批程序（针对委托人或合伙人与申请人存在关联关系的）
D.信息披露及中介机构意见

4:上市公司非公开发行过程中，本次募集资金需明确的事项包括（ ）。
A.募投项目的投资构成
B.募投项目的投资进度
C.募集资金的使用进度
D.投资主体
E.募投项目的经营模式及盈利模式

5:上市公司再融资过程中，发行条件涉及历史盈利要求的情况有（ ）。
A.公开发行
B.主板非公开发行
C.创业板非公开发行
D.优先股发行

6:按照规定，股东大会批准非公开发行预案的有效期是（ ）个月。 B
A.6
B.12
C.18
D.24

7:上市公司向中国证监会正式申报非公开发行申请后，采取定向定价发行方式的，在审期间（ ）。 加微信看答案
A.可以调高或调低其发行底价
B.不允许调低其发行底价，可以调高
C.不允许调高其发行底价，可以调低
D.不允许调低或调高其发行底价

8:创业板上市公司进行非公开发行，须满足最近（ ）年盈利的条件。
A.1
B.2
C.3
D.4

9:下列发行方案调整中，需要重新确定定价基准日并重新确定价格的包括（ ）。
A.仅涉及募集资金规模的调减
B.控股股东或实际控制人放弃认购
C.事先确定的重要战略投资者放弃认购
D.募集资金项目使用发生重大变化

10:在确有必要并测算合理的前提下，配股、优先股和锁定期（ ）年的定价定向非公开发行可将全部募集资金用于补充流动资金和偿还银行贷款。
A.1
B.2
C.3
D.4

11:上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满（ ）个会计年度的，董事会应编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。 D
A.2
B.3
C.4
D.5

12:公司的控股股东或持有公司股份5%以上的股东，通过非公开发行股票获取上市公司股份的，可以选择以独立认购取得，也可以选择通过资管产品或有限合伙等形式参与认购。（ ） 加微信看答案
对 错

13:上市公司申请发行证券时需要编制前次募集资金使用情况报告的，董事会应对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次募集资金实际使用情况进行详细说明，但该报告不需要提请股东大会批准。（ ）
对 错

14:非公开发行股票预案公布时应当在穿透披露出资人具体认购份额的基础上，补充披露各出资人的认购资金来源。（ ）
对 错

15:金融类上市公司募集资金可全部用于补充资本金并披露补充资本金规模的测算依据；房地产上市公司募集资金不得补充流动资金和偿还银行贷款。（ ）
对 错

16:上市公司非公开发行，无论公司采取询价方式还是定价方式，修改发行底价必须重新召开股东大会，不能仅依据前次股东大会对董事会的授权。（ ） 对
对 错

17:在进行非公开发行对象的穿透计算时，符合相关规定的员工持股计划按照一个发行对象计算。（ ） 加微信看答案
对 错

18:上市公司非公开发行所募集的资金不得用于支付员工工资、购买原材料等经营性支出；用于铺底流动资金、预备费、其他费用等的，视同以募集资金补充流动资金。（ ）
对 错

1:分级基金净值杠杆的计算公式是（ ）。 A
A.（母基金净值/B份额净值）x份额杠杆
B.（母基金净值/B份额价格）x份额杠杆
C.（母基金净值/A份额净值）x份额杠杆
D.（母基金净值/A份额价格）x份额杠杆

2:下列关于分级基金的动态杠杆说法正确的是（ ）。 加微信看答案
A.动态杠杆包含净值杠杆、价格杠杆、实际杠杆
B.价格杠杆考虑了B份额的溢价因素
C.实际杠杆考虑了B份额的历史因素
D.实际杠杆有可能远超净值杠杆

3:分级基金的静态杠杆又名（ ）。
A.初始杠杆
B.实际杠杆
C.净值杠杆
D.份额杠杆

4:分级基金的母基金净值越大，动态杠杆（ ）。
A.越大
B.越小
C.不变
D.不一定

5:分级基金价格杠杆的计算公式是（ ）。
A.（母基金净值/B份额净值）x份额杠杆
B.（母基金净值/B份额价格）x份额杠杆
C.（母基金净值/A份额净值）x份额杠杆
D.（母基金净值/A份额价格）x份额杠杆

6:下列关于分级基金净值杠杆的变动规律说法正确的是（ ）。 BCD
A.母基金净值越小，动态杠杆越小
B.母基金净值小，动态杠杆越大
C.母基金净值1元，动态杠杆最接近于初始杠杆
D.假设溢价率为0的情形下，一般母基金净值较小，B份额的净值较小、价格较低

7:分级基金的动态杠杆包含（ ）。 加微信看答案
A.份额杠杆
B.价格杠杆
C.净值杠杆
D.实际杠杆

8:分级基金净值杠杆的简便计算公式是（ ）。
A.实际杠杆x（B份额净值/A份额净值）
B.实际杠杆x（母基金净值/B份额净值）
C.初始杠杆x（B份额净值/A份额净值）
D.初始杠杆x（母基金净值/B份额净值）

9:分级基金的净值杠杆即A份额净值每变动1个单位，B份额净值的变动率。（ ）
对 错

10:一般分级基金母基金净值较小，B份额净值较大、价格较高。（ ）
对 错

11:目前市场上分级基金的初始杠杆比例均为2倍。（ ） 错
对 错

12:分级基金静态杠杆的杠杆比例由A与B份额的比例决定，可理解为B份额通过融资放大自己收益的比。（ ） 加微信看答案
对 错

1:分级基金中的稳健份额又被称为（ ）。 A
A.A级份额
B.B级份额
C.一级份额
D.二级份额

2:指数分级基金可以满足不同投资者的投资偏好，体现在（ ）。 加微信看答案
A.A级满足了偏好固定收益和稳定现金流的低风险投资者
B.B级满足了偏好杠杆收益，能承受高风险，且具备一定择时能力的投资者
C.母基金是指数化投资，低成本高效率，适合做资产配置或者希望获取市场平均收益的投资者
D.专业投资者还可以做整体套利及份额折算套利

3:分级基金A级份额较为适合（ ）的投资者。
A.偏好固定收益
B.偏好杠杆收益
C.低风险承受能力
D.高风险承受能力

4:分级基金份额一般分为（ ）。
A.母基金份额
B.混合份额
C.稳健份额
D.进取份额

5:下列关于分级基金的说法正确的是（ ）。
A.分级基金是一种结构化基金产品
B.分级基金的进取份额和稳健份额持有人之间实质是信托关系
C.分级基金的A类和B类份额具有不同的风险收益特征
D.根据投资方向的不同，分级基金可分为股票型和债券型

6:被动股票型分级基金与主动股票型分级基金相比，特点有（ ）。 AD
A.投资方向透明
B.收益相对较高
C.以寻求超越市场的业绩为目标
D.选取特定的指数作为跟踪对象

7:我国2007年诞生的首个分级基金是（ ）。 加微信看答案
A.国投瑞银沪深300指数分级基金
B.国投瑞银瑞福分级基金
C.银华深证100指数分级基金
D.银华沪深300指数分级基金

8:根据有无固定期限，分级基金可分为（ ）。
A.股票型
B.永续型
C.债券型
D.固定期限型

9:对于风险承受能力很弱的投资者最应选择（ ）进行投资。
A.股票
B.股票型基金
C.货币型基金
D.混合型基金

10:如果想进行指数化投资，获取市场平均收益率，可选择投资分级基金的（ ）。
A.稳健份额
B.进取份额
C.母基金
D.子基金

11:分级基金进取份额的持有人和稳健份额持有人之间实质是（ ）关系。 D
A.所有权
B.信托
C.投资
D.借贷

12:分级基金的A级可满足偏好杠杆收益、风险承受能力较高且具备一定择时能力的投资者的投资需求。（ ） 加微信看答案
对 错

13:分级基金是指在一个投资组合下，通过对基金收益或净资产的分解，形成两级（或多级）风险收益表现有一定差异化基金份额的基金品种。（ ）
对 错

14:分级基金的实质是进取份额持有人向稳健份额持有人融资，从而获得投资杠杆，而稳健份额获得相应的融资利息。（ ）
对 错

1:在资产证券化的运作流程中，应首先进行（ ）。 A
A.基础资产汇集形成资产池
B.设立SPV
C.设计交易结构
D.信用增级

2:依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（ ）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。 加微信看答案
A.2
B.4
C.6
D.12

3:资产证券化业务的事前审查的主体为（ ）。
A.交易场所
B.证券业协会
C.中国证监会
D.基金业协会

4:2014年，中国证监会对《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》进行了修订，其修订的内主要内容包括（ ）。
A.明确上位法依据及特殊目的载体，由事前行政审批改为事后备案
B.将基金子公司开展资产证券化业务纳入监管范围，扩展交易场所
C.明确监管职能分工
D.全面加强事中、事后监管，切实做好风险监控

5:资产证券化按照被证券化的资产类型可划分为（ ）等。
A.住房抵押贷款证券化
B.其他贷款和应收款证券化
C.金融资产证券化
D.可产生稳定现金流的资产证券化

6:根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产证券化业务的事项报告需抄送有权派出机构的有（ ）。 ABCDE
A.专项计划终止清算结果
B.专项计划变更管理人
C.管理人职责终止并完成移交
D.年度资产管理报告
E.专项计划设立备案情况

7:以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（ ）。 加微信看答案
A.原始权益人
B.基础资产债务人
C.管理人
D.信用评级机构
E.投资者

8:资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（ ）。
A.以循环型资产集合为对象的证券化
B.企业资产证券化
C.以清偿型资产集合为对象的证券化
D.信贷资产证券化

9:根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（ ）。
A.拟定相关监管规则
B.日常行政监管
C.审核自律规则
D.监管协调

10:依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（ ）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。
A.1个
B.2个
C.3个
D.4个

11:依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每年（ ）前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。 B
A.3月31日
B.4月30日
C.5月31日
D.6月30日

12:资产证券化业务的信用基础是（ ）。 加微信看答案
A.公司信用
B.资产信用
C.担保信用
D.以上均不是

13:依据《信息披露指引》的规定，管理人应当自专项计划清算完毕之日起（ ）个工作日内，向合格投资者披露清算报告。
A.3
B.5
C.7
D.10

14:资产证券化业务的事后备案审查的主体为（ ）。
A.交易场所
B.中国证券业协会
C.中国证监会
D.中国基金业协会

15:依据《信息披露指引》的规定，在发生可能对资产支持证券投资价值或价格有实质性影响的重大事件时，管理人应及时向合格投资者披露相关信息，并向中国证监会报告。（ ）
对 错

16:依据《信息披露指引》的规定，管理人应当在资产支持证券发行后向合格投资者披露计划说明书、法律意见书、评级报告（如有）等文件。（ ） 错
对 错

17:修订后的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》对资产证券化的业务模式进行了重大变更，资产支持证券的发行方式采用公募方式。（ ） 加微信看答案
对 错

18:资产证券化业务是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过非结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。（ ）
对 错

19:依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期间信息披露文件应于披露日后的3个工作日内由管理人报中国基金业协会备案。（ ）
对 错

20:依据《信息披露指引》的规定，管理人及其他信息披露义务人应当及时履行信息披露义务，所披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（ ）
对 错

21:修订后《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》将基金子公司开展资产证券化业务纳入了监管范围。（ ） 对
对 错

22:修订后的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，新增了股转系统作为资产证券化业务的交易场所。（ ） 加微信看答案
对 错

23:根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。（ ）
对 错

24:依据《尽职调查工作指引》的规定，对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。（ ）
对 错

25:合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》
和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。（ ）
对 错

1:基础资产权属的关注点主要有（ ）。 ABCDE
A.原始权益人获得该基础资产或产生基础资产现金流的财产性权利以及持续运作的相关法律文件
B.确保基础资产界定与权属的有效性
C.基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制
D.对与基础资产“相关资产”（产生或者承载基础资产的财产或财政权利）的考量
E.“相关资产”的权属变更是否会影响原始权益人获取基础资产的能力

2:下列问题中，属于在资产证券化产品挂牌确认环节需要关注的问题的有（ ）。 加微信看答案
A.专项计划购买的是什么，原始权益人是否有权出售？
B.分配资金从何而来？
C.现金流通过什么渠道进入专项计划账户？
D.如何匹配现金流特性与投资者需求？
E.现金不足时怎么办？

3:下列基础资产中已有资产证券化实践的有（ ）。
A.债权（债权人在双务合同中已完成义务）
B.收益权（基于企业未来经营性收入）
C.有价凭证（如主题公园入园凭证）
D.不动产（物权或专用于持有物业的项目公司股权）
E.信托受益权

4:资产证券化中的特殊目的载体的形式主要有（ ）。
A.SPC
B.SPT
C.定向资产管理计划
D.资产支持专项计划

5:下列有关资产证券化中现金流的独立、可预测的叙述中不正确的是（ ）。
A.有明确的计量方法、核对凭证等
B.现金流必须是在未来各期恒定不变的
C.可通过账户设置等方式锁定现金流归集路径
D.现金流收入由可以预测的要素组成，如销售量、销售价格等

6:下列关于真实销售的说法中错误的是（ ）。 D
A.真实销售的会计意义是资产负债表上记录为资产销售，而不是有担保的贷款
B.真实销售的破产意义是实现与原始权益人的破产隔离，即原始权益人出现破产时，基础资产不被列入破产资产
C.应收款转让后，如原始权益人破产，在真实销售情况下，SPV仍拥有归集应收款的权利
D.应收款转让后，如原始权益人破产，真实销售情况下SPV不再拥有归集应收款的权利

7:下列资产中，不属于债权类基础资产的有（ ）。 加微信看答案
A.贷款
B.租赁资产
C.小贷资产
D.租金收益

8:与真实销售方式相比，抵押融资的方式与发起人主体风险的隔离程度较高。（ ）
对 错

9:资产证券化的基础资产如已设置担保负担或其他权利限制，需关注拟采取的解除限制措施的法律效力及生效要件。（ ）
对 错

10:在资产证券化中，如果基础资产是应收账款，资产转让后的风险评估应该基于应收款的债务人，而不再是原始权益人。（ ）
对 错

11:基础资产为债权类资产的一般可破产隔离，为经营性收入类资产一般无法破产隔离。（ ） 对
对 错

1:提供技术性服务适用增值税税率为： A
A.6%
B.11%
C.13%
D.17%

2:国内货物运输代理业务，适用增值税税率是多少？ 加微信看答案
A.6%
B.11%
C.17%
D.13%

3:企业发展不同阶段的先后顺序？
A.快速成长阶段-规模化生产-稳定期-成熟期
B.快速成长阶段-稳定期-规模化生产-成熟期
C.规模化生产-稳定期-快速成长阶段-成熟期
D.快速成长阶段-稳定期-成熟期-规模化生产

4:提供检验、检测服务适用增值税税率为：
A.6%
B.11%
C.13%
D.17%

5:下列行为，有利于提高税收风险的控制：
A.事先的税收筹划
B.关注税收政策变化
C.编制虚假文件
D.宴请税务管理人员

6:其他应收款可能涉及的税收风险包括： AB
A.个人所得税：变相分配利润
B.企业所得税：关联交易利息所得
C.扰乱金融秩序
D.抽逃注册资本

7:税务机关纳税评估对象主要选择（）等 加微信看答案
A.特殊和重点行业的纳税人
B.重点税源企业
C.税负异常的纳税人
D.零、负申报纳税人

8:物流公司一般包括以下哪几个业务模块？
A.营业网点
B.交通运输业务
C.仓储系统
D.信息管理系统

9:处于成熟期的企业管理重点包括：
A.市场开拓
B.风险控制
C.制度建设
D.资金筹集

10:以下属于税收风险的事中控制：
A.税收筹划
B.增值税管理制度
C.纳税申报
D.税收自查

11:新企业所得税制下，外商投资企业的股东从外商投资企业取得分红须在中国预缴企业所得税，适用的税率是： B
A.5%
B.10%
C.15%
D.25%

12:（ ）是现代税收征管的重要手段，它对于加强税收管理、提高征度质量、增强内部监督制约机制，实现税收征管的科学化、精细化管理具有十分重要的作用。 加微信看答案
A.税务稽查
B.纳税评估
C.举报
D.行政处罚

13:在评估税收风险时，我们对以下会计科目的期末余额或本期发生额给予特别关注：
A.固定资产
B.预收账款
C.营业外收入
D.短期借款

14:企业无偿将有形商品赠送给其他企业或个人，因没有取得收入所以没有增值税纳税义务。
对 错

15:接受纳税评估的企业最终均会受到税务处罚。
对 错

16:偶然性业务不会产生税收风险。 错
对 错

17:因税法未明确对“对赌”有明确约定，所以企业可以自行进行相关税务处理。 加微信看答案
对 错

18:境外注册中资控股企业自其被认定为居民企业的年度起，从中国境内其他居民企业取得以前年度的股息、红利等权益性投资收益，也属于免税收入。
对 错

1:2001年9月11日发生在纽约和全世界的恐怖袭击事件可以被归类至（ ）1级事件分类。 A
A.实物资产破坏
B.客户、产品和业务活动
C.外部欺诈
D.执行、交割和流程管理

2:以下不属于非预期操作风险的是（ ）。 加微信看答案
A.小额的雇员失误
B.大额的内部舞弊
C.恐怖袭击
D.自然灾害

3:以下（ ）操作风险在一定程度上是可以接受的。
A.低频率/低严重程度
B.高频率/低严重程度
C.高频率/高严重程度
D.低频率/高严重程度

4:根据巴塞尔协议，下列2级事件分类中，（ ）属于1级事件分类就业制度和工作场所安全。
A.员工关系
B.环境安全
C.员工多样化/歧视
D.偷窃/抢劫

5:根据巴塞尔协议，下列2级事件分类中，（ ）属于1级事件分类客户、产品和业务活动。
A.适当性，披露和信托责任
B.不恰当的商业和市场实践
C.产品瑕疵
D.选择，发起和敞口

6:以下哪些损失属于直接损失的范畴？（ ） ABCD
A.账面价值的减少
B.追索权的损失
C.赔偿
D.资产的损失或破坏

7:根据操作风险定义，操作风险可按（ ）四大类别分类。 加微信看答案
A.人员
B.内部程序
C.系统缺陷
D.外部事件

8:在下列行为中，（ ）是由于内部流程而引发的操作风险。
A.某营业部遭遇打砸，损失100万元
B.为做成股票质押业务，员工在审批手续尚未办理完全时即发放了贷款
C.网上支付系统遭黑客攻击，上千用户信息泄露
D.员工联合某无业人员，偷窃公司重要投标文件

9:根据定义，操作风险可能是由（ ）所引发的风险。
A.违约
B.系统
C.流动性
D.市场波动

10:按操作风险损失的影响效果，可以分为（ ）。
A.由内部原因造成的损失、由外部原因造成的损失
B.直接损失、间接损失
C.预期损失、非预期损失
D.偶然损失、必然损失

11:以下哪些损失属于非预期损失的范畴？（ ） BCD
A.小件办公文具（如，纸、笔）丢失
B.恐怖袭击
C.自然灾害
D.大额内部舞弊

12:操作风险分类标准应当满足的条件不包括（ ）。 加微信看答案
A.能够满足管理的需要
B.逻辑一致性
C.良好的统计性质
D.独特的建模原则

13:巴塞尔协议将操作风险可以分为七种表现形式，其中不包括（ ）。
A.就业制度和工作场所安全事件
B.营业中断和信息技术系统瘫痪
C.客户、产业和业务活动
D.自然灾害

14:2005年月12月8日，日本瑞穗证券公司的一名交易员接到一位客户的委托指令，要求以“61万日元的价格卖出1股J-COM公司的股票”。然而该交易员在操作时却误把指令输成了“以每股1日元的价格卖出61万股”。随后，东京证交所发现错误，立即电话通知瑞穗证券取消交易，然而由于证券交易所的系统存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本证券结算机构正式决定按照每股91.2万日元的价格实施强制性现金结算。为此，瑞穗证券公司的损失达到了400多亿日元。以上案例未涉及到的巴塞尔协议1级事件分类有（ ）。
A.内部欺诈
B.外部欺诈
C.执行、交割和流程管理
D.实物资产损坏

15:以下不属于就业制度和工作场所安全的2级事件分类的是（ ）。
A.员工关系
B.环境安全
C.员工多样化/歧视
D.偷窃或舞弊

16:操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（ ） 错
对 错

17:无论操作人员故意与否，头寸计价错误的情况都属于内部欺诈引起的操作风险。（ ） 加微信看答案
对 错

18:操作风险事件影响类型中，声誉影响一般不会对财务报表造成直接冲击。（ ）
对 错

19:电力中断属于营业中断和信息技术系统瘫痪。（ ）
对 错

20:内外勾结盗取公司财物属于内部欺诈。（ ）
对 错