债券承销尽职调查工作实务要点
【第一部分 单项选择】
1:根据《交易所发行上市审核规则适用指引—审核重点关注事项》，发行人最近一期末存在资产因抵押、质押、被查封、扣押、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务等情况，导致权利受限制的资产账面价值超过总资产【】%的，发行人应充分披露受限资产明细、受限原因、目前状态和对自身偿债能力的影响，并审慎确定公司债券申报方案。 C
A.20%
B.30%
C.50%
D.80%
【第二部分 多项选择】
1:根据《证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引——审核重点关注事项》，以下哪些情形发行人应审慎确定债券申报方案？ 添加微信查看全部答案
A.发行人报告期内有息债务结构大幅变化，债务结构不均衡。
B.发行人存在过度融资情形
C.发行人债务短期化
D.发行人或所属企业集团合并报表范围内公司债券存量余额较大且存在集中偿付压力
E.发行人非公开发行公司债券余额占净资产比例达到40%
2:以下哪些情形不得非公开发行公司债券项目？ 添加微信查看全部答案
A.最近12个月内因违反公司债券相关规定被中国证监会采取行政监管措施；或最近6个月内因违反公司债券相关规定被证券交易所等自律组织采取纪律处分，但已完成整改。
B.最近两年审计报告为标准无保留意见。
C.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或迟延支付本息的事实，仍处于继续状态。
D.存在违规对外担保或者资金被关联方或第三方以借款、代偿债务、代垫款项等方式违规占用的情形，仍处于继续状态。
【第三部分 判断题】
1:在核查发行人违法违规、失信问题时，只需要核查发行人本部即可。 添加微信查看全部答案
正确 错误
2:对于同时申报不同品种公开发行公司债券且正处于审核过程中的发行人，最近三年平均可分配利润应足以支付所有在审公开发行公司债券一年的利息。 添加微信查看全部答案
正确 错误
