IPO资金流水核查行动指南
【第一部分 单项选择】
1:
某公司2020年向交易所递交的申报材料，材料显示该公司2016年6月进行了一笔收购，收购了一家外部公司48.753%的股权。
2017年-2019年，该公司的营业收入和利润显著增长。同时2017年、2018年该外部公司经营处于亏损状态，2019年6月该外部公司被注销。
请思考，该公司可能涉及本课程提及的哪个造假关注点？ B
A.不当关联方交易
B.资金体外循环
C.股权代持
D.商业贿赂
2:某项目组在尽调时发现，发行人子公司A的总经理曾借款给子公司A，在公司A还款后，总经理又把钱转给了客户，同时客户又向公司A支付了货款，3笔交易发生在临近几天且金额相同。请思考：该公司的资金流水反映出什么问题？触及了系统性防造假的哪个方面？ 添加微信查看全部答案
A.不当关联方交易
B.资金体外循环
C.股权代持
D.商业贿赂
3:IPO资金流水核查的时间范围应当至少包括递交申报材料前多久？ 添加微信查看全部答案
A.1年
B.2年
C.3年
D.5年
【第二部分 多项选择】
1:本课程中把IPO资金流水核查对象分哪几类？ 添加微信查看全部答案
A.发行人
B.主要关联方
C.关键岗位人员
D.所有关联方
2:请判断选项中哪些流水记录需要识别为大额、异常并进一步访谈取证？ 添加微信查看全部答案
A.股东兼董事张三收到年度分红3万元
B.高管李四收到供应商A的实控人单笔1万、连续3次转账
C.实控人给供应商A一笔转账4万元
D.实控人连续两日，每天取现20万元
【第三部分 判断题】
1:实控人在报告期内已注销的账户，不在核查范围里 错
正确 错误
2:有些情况下，实控人的司机也会被列为资金流水的核查对象 添加微信查看全部答案
正确 错误
