分类：证券从业后续培训

1:生产经营所得和其他所得的所得税征管采取“先分后税”的原则（） A
A.合伙企业
B.自然人
C.股份有限公司
D.有限公司

2:税收风险导致的财务损失包括（） 加微信看答案
A.滞纳金
B.罚款
C.交易成本
D.利息

3:涉税风险控制目的是（）
A.规避税收风险
B.降低税收成本
C.避免税务检查

4:中小企业上市税收成本增加主要由（）造成
A.解决历史遗留问题
B.未来纳税合规性
C.完善股权架构
D.日常业务

5:企业所得税新申报表出台是为了实现（）的税收征管
A.科学化
B.精细化
C.信息化
D.扩大化

6:我们现行税收法规中，以下哪些税种的基本法规为法律？ ABD
A.个人所得税
B.企业所得税
C.增值税
D.车船税

7:少缴税可能会造成什么损失 加微信看答案
A.财务损失
B.应享受的税收利益损失
C.经营损失
D.信誉损失

8:纳税义务产生后是否可逆
A.永久性可逆
B.永久性不可逆
C.2年后可逆
D.2年后不可逆

9:对全国、省、市重点税源企业，原则上税务（）年抽查一次？
A.3
B.5
C.6
D.8

10:就税收征管而言，税法更重视（）
A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.所有者权益表

11:限售股转让营改增后增值税税率是（） B
A.5%
B.6%
C.11%
D.17%

12:税收风险的信誉损失主要是（） 加微信看答案
A.税务处罚风险
B.经营成本提高
C.交易成本提高
D.应享受的税收利益流失

13:飞机维修劳务实际增值税税负超过百分之（）享受即征即退政策
A.3
B.5
C.6
D.11

14:对全国、省、市重点税源企业，每年税务抽查比例（ ）左右
A.10%
B.15%
C.20%
D.30%

15:税法基本原则主要为（）
A.谨慎性原则
B.重要性原则
C.合法性原则

16:限售股转让综合税负高低比较，正确的是（） D
A.自然人通过有限公司间接持股>自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股
B.自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人通过有限公司间接持股
C.自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股>自然人通过有限公司间接持股
D.自然人通过有限公司间接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股

17:监管力度越大税收风险越小 加微信看答案
对 错

18:税法对于收入的确认包含相关的经济利益很可能流入企业
对 错

19:自然人直接持有上市公司股票时间越长，取得分红适用税率越高
对 错

20:自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持有上市公司股票，取得分红不能享受个人所得税的差别化征税的优惠
对 错

1:以下（ ）明确了证券期货业信息安全事件的报告要求、分级标准、调查处理的要求、责任认定的原则和相应的处罚措施。 A
A.《证券期货业信息安全事件报告与调查处理方法》
B.《证券期货业信息系统运维管理规范》
C.《证券期货业信息安全事件应急预案》
D.《证券期货业信息安全保障管理办法》

2:证券交易所交易、通信、行情发布系统在开市前无法正常启动或者中断达到20分钟以上，或者受影响营业部或者交易单元比例达到20%以上，或者交易中断的证券只数达到20%以上的属于（ ）。 加微信看答案
A.特别重大事件
B.重大事件
C.较大事件
D.一般事件

3:证券期货业信息安全保障的责任主体包括（ ）。
A.承担证券期货市场公共职能的机构
B.承担证券期货行业信息技术公共基础设施运营的机构等证券期货市场核心机构及其下属机构
C.证券公司、期货公司、基金管理公司、证券期货服务机构等证券期货经营机构
D.软硬件设备供应商

4:根据信息安全事件对投资者合法权益造成损害，或者对证券期货市场造成不良影响的程度，事件分为（ ）。
A.特别重大事件
B.重大事件
C.较大事件
D.一般事件

5:一般事件是指对投资者合法权益造成损害或者对证券期货市场造成影响的信息安全事件。符合下列（ ）情形之一，且未达到较大事件的为一般事件。
A.证券交易所交易、通信、行情发布系统中断，受影响营业部或者交易单元比例未达到5%，或者交易中断的证券只数未达到5%的
B.期货交易所交易业务系统全部中断、部分中断，影响交易时间在3分钟以下的
C.证券公司、期货公司集中交易系统或者网上交易系统全部中断、部分中断，影响交易时间累计在5分钟以下的
D.提供现场交易服务的证券公司分支机构、期货公司营业部现场行情或者现场交易系统发生故障，影响交易时间累计2小时以下的

6:较大事件是指对投资者合法权益造成较大损害或者对证券期货市场造成较大影响的信息安全事件。符合下列（ ）情形之一，且未达到重大事件的为较大事件。 ABCD
A.证券交易所交易、通信、行情发布系统中断，受影响营业部或者交易单元比例达到5%以上，或者交易中断的证券只数达到5%以上的
B.期货交易所交易业务系统全部中断、部分中断，影响交易时间在3分钟以上的
C.证券公司、期货公司集中交易系统或者网上交易系统全部中断、部分中断，影响交易时间累计在5分钟以上的
D.证券公司第三方存管系统、融资融券系统全部或者部分停止运行，影响业务时间累计30分钟以上，期货公司银期转账系统全部或者部分停止运行，影响业务时间累计30分钟以上的

7:重大事件是指对投资者合法权益造成严重损害或者对证券期货市场造成严重影响的信息安全事件。符合下列（ ）情形之一，且未达到特别重大事件的为重大事件。 加微信看答案
A.证券交易所交易、通信、行情发布系统中断达到10分钟以上，或者受影响营业部或者交易单元比例达到10%以上，或者交易中断的证券只数达到10%以上的
B.期货交易所交易业务系统全部中断，影响交易时间累计60分钟以上的
C.有效客户数在10万人以上的证券公司、期货公司集中交易系统或者网上交易系统全部中断，影响交易时间累计30分钟以上的
D.10万人以上的投资者数据发生损毁或者错误等异常情况，影响当日或者后续交易日正常交易的

8:证券期货业信息安全保障责任主体发生信息安全事件后，应当按《证券期货业信息安全事件报告与调查处理办法》规定进行报告和调查处理，责任主体主要包括核心机构和经营机构，以下不属于经营机构的是（ ）。
A.证券公司
B.证券交易所
C.期货公司
D.证券服务机构

9:证券交易所交易、通信、行情发布系统在开市前无法正常启动或者中断达到10分钟以上，或者受影响营业部或者交易单元比例达到10%以上，或者交易中断的证券只数达到10%以上的属于（ ）。
A.特别重大事件
B.重大事件
C.较大事件
D.一般事件

10:特别重大事件是指对投资者合法权益造成特别严重损害或者对证券期货市场造成特别严重影响的信息安全事件。符合下列（ ）情形之一的为特别重大事件。
A.证券交易所交易、通信、行情发布系统在开市前无法正常启动或者中断达到25分钟以上，或者受影响营业部或者交易单元比例达到25%以上，或者交易中断的证券只数达到25%以上的
B.期货交易所交易业务系统全部中断，影响交易时间累计2小时以上的；结算交割业务系统中断，影响下一交易日正常开市的
C.中国证券登记结算公司登记结算系统瘫痪、短期内无法恢复且何日恢复无法预知，对公司全部业务或者整个市场造成重大影响的
D.100万人以上的投资者数据发生损毁或者错误等异常情况，影响当日或者后续交易日正常交易的

11:证券公司、期货公司集中交易系统或者网上交易系统全部中断、部分中断，影响交易时间累计在5分钟以上的属于（ ）。 C
A.特别重大事件
B.重大事件
C.较大事件
D.一般事件

12:期货交易所交易业务系统全部中断、部分中断，影响交易时间在3分钟以下的属于（ ）。 加微信看答案
A.特别重大事件
B.重大事件
C.较大事件
D.一般事件

13:证券、期货公司集中交易系统发生故障，可能导致或者已经造成交易中断、严重缓慢的，应当立即报告，并每隔15分钟至少上报一次，直至信息系统恢复正常运行；如有重要情况应当立即报告。（ ）
对 错

14:100万以上的投资者数据发生泄露的，属于重大事件。（ ）
对 错

15:核心机构和经营机构应当在信息安全事件应急处置结束、系统恢复正常运行后10个工作日内，组织内部调查，准确查清事件经过、原因和损失，查明事件性质，认定并追究事件责任，提出整改措施，并进行事件总结报告。（ ）
对 错

16:根据《证券期货业信息安全事件报告与调查处理办法》，对有关事件的报告可分为预警报告、应急报告、事后总结报告三种情况。（ ） 对
对 错

17:核心机构或者经营机构发生涉及计算机犯罪的事件，应当向公安机关进行应急报告。（ ） 加微信看答案
对 错

18:核心机构和经营机构进行应急报告时应当先进行电话报告，随后书面报送《信息安全事件情况报告书》。（ ）
对 错

19:中国证监会及其派出机构和发生信息安全事件的机构应当按照“尽职免责，失职有责”的原则界定信息安全事件的人为责任。（ ）
对 错

20:核心机构和经营机构其他信息系统发生故障，影响投资者正常业务办理，原则上30分钟内无法恢复业务正常运行的，应当立即报告，并每隔1小时至少上报一次，直至业务和信息系统恢复正常运行；如有重要情况应当立即报告。（ ）
对 错

1:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，用于记载参与人管理的基金、资产管理计划等持有的私募产品的账户是（ ）。 A
A.受托产品账户
B.自营产品账户
C.名义持有产品账户
D.合格投资者产品账户

2:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，采用直接持有模式时，合格投资者与代理交易方形成（ ）关系；采用名义持有模式时，合格投资者与代理交易方形成（ ）关系。 加微信看答案
A.直接投资，民事信托
B.直接投资，直接投资
C.民事信托，直接投资
D.民事信托，民事信托

3:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，仅具有投资类权限的参与人可以开立的资金结算账户有（ ）。
A.受托资金结算账户
B.自营资金结算账户
C.代理资金结算账户
D.专用资金结算账户

4:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，参与人可以申请开立的一级产品账户包括（ ）。
A.受托产品账户
B.自营产品账户
C.名义持有产品账户
D.合格投资者产品账户

5:“机构间私募产品报价与服务系统”登记结算服务具有以下（ ）几方面特征。
A.种类齐全
B.方式多样
C.便捷高效
D.成本低廉

6:“机构间私募产品报价与服务系统”参与人根据业务的需要可以开立的资金结算账户包括（ ）。 ABCD
A.受托资金结算账户
B.自营资金结算账户
C.代理资金结算账户
D.专用资金结算账户

7:“机构间私募产品报价与服务系统”为产品结算提供了多样交收安排，包括（ ）。 加微信看答案
A.货银对付
B.见款付券
C.见券付款
D.纯券过户

8:以下关于“机构间私募产品报价与服务系统”名义持有模式的说法中，正确的有（ ）。
A.推行名义持有模式是机构间市场开展业务的需要
B.推行名义持有模式是私募市场互联互通的需要
C.推行名义持有模式是券商保护客户资源的需要
D.推行名义持有模式有助于做实券商托管职能
E.推行名义持有模式有助于满足客户个性化需求

9:“机构间私募产品报价与服务系统”的参与人在线提交私募产品初始登记申请需要提供的材料包括（ ）。
A.产品持有人名册
B.产品登记要素表
C.产品合同
D.验资报告（如有）
E.其他材料

10:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，仅具有创设类权限的参与人可以开立的资金结算账户有（ ）。
A.受托资金结算账户
B.自营资金结算账户
C.代理资金结算账户
D.专用资金结算账户

11:“机构间私募产品报价与服务系统”的产品账户采用（ ）级账户管理体系。 C
A.四
B.三
C.二
D.一

12:在“机构间私募产品报价与服务系统”的名义持有模式下，代理交易方与合格投资者之间具有（ ）关系，代理交易方与产品管理人（发行人）之间形成（ ）关系。 加微信看答案
A.直接投资，民事信托
B.直接投资，直接投资
C.民事信托，直接投资
D.民事信托，民事信托

13:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，（ ）用于记载参与人在报价系统发行私募产品募集的资金以及用于分红、付息、兑付的资金。
A.受托资金结算账户
B.自营资金结算账户
C.代理资金结算账户
D.专用资金结算账户

14:个人投资者可以直接在机构间私募产品报价与服务系统开立个人账户、参与报价系统相关交易。（ ）
对 错

15:从性质上看，“机构间私募产品报价与服务系统”的资金结算账户可视为实账户，用于记载参与人的资金余额及变动情况。（ ）
对 错

16:“机构间私募产品报价与服务系统”仅支持逐笔全额的清算方式。（ ） 错
对 错

17:“机构间私募产品报价与服务系统”实行统一的账户管理制度，每个参与人只能开立一类产品账户。（ ） 加微信看答案
对 错

18:混合持有模式是“机构间私募产品报价与服务系统”主推的持有模式。（ ）
对 错

19:在“机构间私募产品报价与服务系统”中，资金结算编号要与同类的产品账户和资金结算账户进行绑定。（ ）
对 错

20:“机构间私募产品报价与服务系统”的直接持有模式是针对私募产品管理人（发行人）与代理交易方为同一证券公司的情况而设定的。（ ）
对 错

21:“机构间私募产品报价与服务系统”中的合格投资者产品账户从性质上看属于权益账户，用于记录合格投资者拥有的权益数据。（ ） 对
对 错

1:如果某投资者对后市的看涨感觉非常强烈，应首选的策略是（ ）。 A
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权
C.买进认沽期权
D.卖出认购期权

2:当投资者对后市有较强的看多预期，并认为会随之大幅震荡可选择的策略组合是（ ）。 加微信看答案
A.买进多一点的认购期权
B.卖出少一点的认购期权
C.买进认沽期权
D.卖出认沽期权

3:当投资者对后期市场看多时，应采取的策略是（ ）。
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权
C.买进认沽期权
D.卖出认购期权

4:当投资者觉得后市会涨，但又害怕看错时，可选择的策略组合式是（ ）。
A.买进一个低行权价的认购期权
B.买进认沽期权
C.卖出一个高行权价的认购期权
D.卖出认沽期权

5:下面选项中，投资者主要用来做风险控制的有( )。
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权
C.买进认沽期权
D.卖出认购期权

6:当投资者对后市的看涨感觉不是太强烈，但又认为不会跌应选择的策略是（ ）。 B
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权
C.买进认沽期权
D.卖出认购期权

7:当投资者认为后市不会跌，但又怕看错，应选择的策略是（ ）。 加微信看答案
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权和买进认沽期权组合
C.卖出认购期权和买入认购期权组合
D.卖出认沽期权

8:当投资者认为后市不会涨，但又怕看错，可选择的策略是（ ）。
A.买进认购期权
B.卖出认沽期权和买进认沽期权组合
C.卖出认购期权和买入认购期权组合
D.卖出认沽期权

9:下面策略中既是主要用来做风险控制的又表示对市场看多的策略是（ ）。
A.卖出看跌期权
B.买进看跌期权
C.卖出看涨期权
D.买进看涨期权

10:标的物的市场价格越高，对看跌期权的买方越有利。（ ）
对 错

11:当标的物的市场价格小于执行价格时，看跌期权的买方可执行期权，以执行价格卖出标的物。（ ） 对
对 错

12:当标的资产价格低于执行价格时，看涨期权的卖方属于盈利状态。期权的买方会放弃行权，卖方盈利为权利金。（ ） 加微信看答案
对 错

13:投资者卖出认沽期权和认购期权主要是用来做成本的降低。（ ）
对 错

14:如果预期标的资产价格窄幅整理或下跌，可通过卖出看涨期权获利。（ ）
对 错

15:当标的资产的价格高于执行价格减去权利金时，认沽期权的卖方处于盈利状态，买方处于亏损状态。（ ）
对 错

1:根据标普高盛商品指数，各商品中与美元的负相关性最强的品种是（ ）。 A
A.布伦特原油
B.玉米
C.育肥牛
D.铜

2:高盛商品指数中权重比例最高的产业是（ ）。 加微信看答案
A.能源
B.农产品
C.工业金属
D.贵金属

3:在进行大宗商品金融化流动性价值评估的时候，可使用的方法有（ ）。
A.量化统计
B.隔夜持仓分析
C.概率分析
D.异常增减仓

4:国际投资有（ ）等方式。
A.跨国公司进行的产业实物套利
B.金融市场上进行的国际股票、债券等组合投资
C.国际对冲基金的另类投资
D.国际外汇市场上进行的货币投资

5:商品价值链市场行业估值分析的手段主要有（ ）。
A.产业估值
B.市场价值评估
C.大宗商品金融化流动性估值
D.市场交易情绪（择时分析）

6:股指期货套利可分为（ ）等类别。 ABCD
A.期现套利
B.跨期套利
C.跨市套利
D.跨品种套利

7:对冲的主要内容包括（ ）等。 加微信看答案
A.股票配对交易
B.股指套利
C.融券对冲
D.外汇套利交易

8:商品期货间的相对估值包含哪几个主要要素？（ ）
A.效率估值
B.贴现率估值
C.产业评估
D.资源评估

9:下列资产中风险程度最高的是（ ）。
A.共同基金
B.现货
C.信用交易
D.期货

10:对冲交易具有无风险、收益稳定的特点，但具有较高的交易专业性，需要制定金融方案。（ ）
对 错

11:利用期权来取代期货进行做空、套利交易，会比单纯利用期货套利具有更高的风险和更高的收益率。（ ） 错
对 错

12:根据美国金融市场的历史数据，市场处于横盘的概率最高。（ ） 加微信看答案
对 错

13:进行国际投资时，相对于流动性弱资产，一般倾向于购买流动性强的资产。（ ）
对 错

14:对冲的基本逻辑在于当某一对品种的价差偏离到一定程度时，买进被相对低估的品种，卖空被相对高估的品种，等到价差回归均衡时获利了结。（ ）
对 错

15:对金融资产的估值都有不确定性，其不确定性来自于有关的资产及其估值模型本身。（ ）
对 错

1:ISO26000是国际标准化组织（ISO）组织制定和发布的国际标准《组织社会责任指南》的技术编号。该指南适用于（ ）。 A
A.任何形式的组织
B.国家
C.国有企业
D.私营企业

2:下列关于ISO26000的性质特征的叙述中正确的有（ ）。 加微信看答案
A.ISO26000是ISO的首个社会和道德领域标准
B.ISO26000是一个非强制性的指南标准
C.ISO26000是非管理体系标准
D.ISO26000是一种用于认证的体系标准

3:下列要求中属于对G4报告的总体要求的是（ ）。
A.完整性
B.准确性
C.时效性
D.可比性

4:下列关于企业的社会责任的认识中错误的有（ ）。
A.企业社会责任是解决触及法律和道德底线问题的灵丹妙药，违法的问题完全可以通过强化企业的社会责任意识加以解决
B.企业社会责任就是“编制和发布社会责任报告”或者说以发报告为主的社会责任推进工作，其实质就是“企业工作业绩的社会表达”
C.企业社会责任就是关注和落实特定的社会责任议题，如人权、环境保护、维护员工权益、保护消费者权益等
D.企业社会责任从本质上来讲就是额外的企业负担

5:企业社会责任理论主要有（ ）。
A.三重底线模型
B.利益相关方理论
C.同心圆模型
D.金字塔模型

6:影响企业目标的实现或受企业目标实现所影响的组织或个人都是企业的利益相关者，下列选项中是企业利益相关者的是（ ）。 ABCDE
A.消费者
B.股东
C.员工
D.供应商
E.政府

7:在现实社会中，企业履行社会责任有着各种基本动力，下列选项中是企业履行社会责任的基本动力是（ ）。 加微信看答案
A.企业声誉和商标
B.日益增加的投资者压力
C.公平竞争的压力
D.增加透明度的要求
E.竞争的劳动力市场

8:下列属于G4报告一般披露指标项的是（ ）。
A.利益相关方参与
B.机构概况
C.人权
D.商业伦理与诚信

9:企业社会责任中的三重底线是指（ ）。
A.经济责任
B.环境责任
C.道德责任
D.社会责任

10:满足当前需要而又不削弱子孙后代满足其需要之能力的发展称为可持续发展，下列选项中不是可持续发展的是（ ）。
A.保护环境
B.滥砍滥伐
C.消除贫穷
D.提高人类生活质量

11:下列关于G4报告的总体要求的叙述中正确的是（ ）。 BC
A.完整性是指报告应客观地反映机构的正面与负面表现，让各方对机构的整体绩效作出合理评估
B.实质性是指反应机构对经济、环境和社会具有重要影响，或对利益相关方的评价和决策有实质影响
C.时效性是指机构应定期发布报告，使利益相关方及时获取信息，做出合理决定
D.可靠性是指报告信息应足够准确和详尽，供利益相关方评估机构的绩效

12:下列属于G4报告中具体标准披露项的是（ ）。 加微信看答案
A.治理
B.报告概况
C.战略分析
D.产品责任

13:金字塔模型是关于企业社会责任的一种重要理论，在该理论中经济责任、法律责任、伦理责任、慈善责任四种责任呈平等的关系。（ ）
对 错

14:企业社会责任就是“简单的好人好事和无私奉献”，其实质为泛道德的“无私奉献”。（ ）
对 错

15:企业社会责任就是某些西方发达国家精心设计的贸易壁垒旨在遏制中国企业发展，企业社会责任实质就是“西方发达国家遏制中国发展的重大阴谋”。（ ）
对 错

16:企业社会责任就是一种单纯支持公益的事业，企业社会责任的实质就是企业捐赠。（ ） 错
对 错

17:企业社会责任认识的“十二大误区”中的“箩筐论”就是误认企业社会责任是什么都能往里装的“责任内容大箩筐”，把企业社会责任异化为内容列举式的“利益相关方责任”。这不但导致对责任内容理解的无限“泛化”和责任边界的极其模糊，而且导致企业领导层认为社会责任不过是“新瓶装老酒”，无法对推动社会责任管理倾注真正的热情、智慧和创造力。（ ） 加微信看答案
对 错

18:组织影响是指组织过去与现在的决策和行动全部或部分地导致社会、经济或环境的正面或负面变化。（ ）
对 错

19:企业社会责任并不是要求公司做与他们正常经营不同的事情，而是要求他们以不同的方式进行正常经营。（ ）
对 错

20:GRI全称为Global Reporting Initiative即全球报告倡议组织，它成立于1997年，由美国非盈利组织“环境经济组织环境责任经济联盟”（简称CERES）和联合国环境规划署UNEP共同发起。（ ）
对 错

1:（ ）度量了期权价格对标的资产价格的敏感度。 A
A.Delta
B.Theta
C.Vega
D.Rho

2:其他条件不变的情况下，存续期越长，利率的影响越明显，期权的Rho的绝对值（ ）。 加微信看答案
A.越大
B.越小
C.不变
D.以上都不正确

3:下列关于期权的Vega值的说法正确的是（ ）。
A.随着到期日的临近，Vega值逐渐减小
B.波动率越大，实值和虚值期权的Vega值越大，平值期权的Vega值相对较平稳
C.当期权处于平值时，Vega值最大
D.当期权处于平值时，Vega值最小

4:下列关于期权的Theta值说法正确的是（ ）。
A.当期权处于平值时，Theta值最小
B.平值期权Theta逐渐减小，时间价值加速流失
C.波动率越高，Theta值越小
D.一般情况下期权的Theta值均为负

5:下列关于期权的Gamma值说法正确的是（ ）。
A.认购期权和认沽期权的Gamma值均为正
B.Gamma度量了Delta对标的资产价格变动的敏感性
C.当标的资产价格等于期权行权价时，期权的Gamma值最大
D.相同标的、相同行权价、相同到期日的认购期权和认沽期权的Gamma值相等

6:以下关于期权的Delta值说法正确的是（ ）。 AC
A.相同标的、相同行权价、相同到期日的认购期权和认沽期权的Delta的绝对值相加等于1
B.随着到期日的临近，实值期权的Delta的绝对值趋向于0
C.标的价格上涨，Delta上升
D.期权虚值程度越深，Delta的绝对值越趋近于1

7:（ ）度量了期权价格对期权存续期的敏感性。 加微信看答案
A.Delta
B.Theta
C.Vega
D.Rho

8:随着波动率增大，期权的Delta的绝对值趋向（ ）。
A.1
B.0.5
C.0
D.-1

9:（ ）用来表示期权价格和股票波动率的关系。
A.Delta
B.Theta
C.Vega
D.Rho

10:当期权处于（ ）状态时，时间价值最大。
A.实值
B.虚值
C.平值
D.极端实值

11:（ ）度量了期权价值对无风险利率的敏感性。 D
A.Delta
B.Theta
C.Vega
D.Rho

12:当认沽期权处于极端实值状态，股票价格变动1元，内在价值（ ）变动趋向1元。 加微信看答案
A.横向
B.正向
C.纵向
D.反向

13:认购期权和认沽期权的Vega值总为负数。（ ）
对 错

14:一般情况下期权的Theta值均为正。（ ）
对 错

15:当认购期权处于极端实值时，时间价值将变小，Delta趋向0。（ ）
对 错

16:Gamma是指当标的资产价格变动一单位所引起的Delta变动的幅度，是期权价值对标的资产价格变动的二阶偏导。（ ） 对
对 错

17:Delta是期权价格与标的资产价格变化曲线的切线斜率，认购期权拥有正的Delta，认沽期权拥有负的Delta。（ ） 加微信看答案
对 错

18:波动率越高，时间价值越大，期权的Theta值越小，相同存续期内时间价值流失越快。（ ）
对 错

19:认购期权的Rho为正数，认沽期权的Rho为负数。（ ）
对 错

20:期权为平值时Gamma最大，Delta变化最快。（ ）
对 错

1:上市公司非公开发行的优先股可以在证券交易所转让，非上市公众公司非公开发行的优先股可以在（ ）统转让，转让范围仅限合格投资者。 A
A.全国中小企业股份转让系统
B.证券交易所
C.银行间债券市场
D.中国国债登记结算有限公司

2:上市公司公开发行优先股，应当符合以下情形之一（ ）。 加微信看答案
A.其普通股为上证50指数成份股,中国证监会核准公开发行优先股后不再符合本情形的，上市公司仍可实施本次发行
B.以公开发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司
C.以减少注册资本为目的回购普通股的，可以公开发行优先股作为支付手段，或者在回购方案实施完毕后，可公开发行不超过回购减资总额的优先股
D.购买金融资产

3:优先股股东有权出席股东大会会议，就以下（ ）事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权。
A.修改公司章程中与优先股相关的内容
B.一次或累计减少公司注册资本超过百分之十
C.公司合并、分立、解散或变更公司形式
D.发行优先股

4:根据《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》，金融负债是指企业符合下列（ ）条件之一的负债。
A.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务
B.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外
C.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务
D.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具

5:除金融类企业外，上市公司发行优先股募集资金不得用于（ ）。
A.持有交易性金融资产和可供出售的金融资产
B.投资现有业务范围以往的任何业务
C.借予他人等财务性投资
D.直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司

6:发行人回购优先股包括（ ）和投资者要求回售优先股两种情况，并应在公司章程和招股文件中规定其具体条件。 B
A.发行人要求回售优先股
B.发行人要求赎回优先股
C.投资者要求赎回优先股
D.投资者要求抵押优先股

7:非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近（ ）个会计年度的年均加权平均净资产收益率。 加微信看答案
A.一
B.二
C.三
D.四

8:（ ）为商业银行优先股提供登记、存管、清算、交收等服务。
A.银行间债券市场
B.中国证券登记结算公司
C.上海证券交易所
D.中国人民银行

9:公司章程中规定优先股采用固定股息率的，可以在优先股存续期内采取（ ）的固定股息率，或明确每年的固定股息率，各年度的股息率可以（ ）。
A.不同，相同
B.相同，不同
C.相同，相同
D.不同，不同

10:上市公司、非上市公众公司向本办法规定的合格投资者以外的投资者非公开发行优先股，中国证监会应当责令改正，并可以自确认之日起在（ ）个月内不受理该公司的发行优先股申请。
A.十二
B.三十六
C.二十四
D.六

11:公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司优先股及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持本公司优先股股份总数的（ ）。 C
A.35%
B.15%
C.25%
D.45%

12:商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可就以下（ ）事项另行约定。 加微信看答案
A.采取固定股息率
B.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
C.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息
D.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度

13:非公开发行的相同条款优先股经交易或转让后，投资者不得超过（ ）人。
A.250
B.500
C.1000
D.200

14:上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的( )，且筹资金额不得超过发行前净资产的（ ），已回购、转换的优先股不纳入计算。
A.30%，30%
B.50%，30%
C.30%，50%
D.50%，50%

15:按照《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》分类为权益工具的可回售工具，若附或有结算条款，应归类为负债。（ ）
对 错

16:商业银行可以发行附有回售条款的优先股。（ ） 错
对 错

17:相同条款的优先股应当具有同等权利。同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率可以不同。（ ） 加微信看答案
对 错

18:上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以公开发行优先股。（ ）
对 错

19:上市公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过二百人，但相同条款优先股的发行对象累计可以超过二百人。（ ）
对 错

20:公司持有的本公司优先股有表决权。（ ）
对 错

21:上市公司发行优先股，最近两个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。（ ） 错
对 错

22:上市公司存在最近二十四个月内受到过中国证监会的行政处罚，不得发行优先股。（ ） 加微信看答案
对 错

23:公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告。（ ）
对 错

24:优先股试点应当符合《公司法》、《证券法》、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》和《优先股试点管理办法》的相关规定，并遵循公开、公平、公正的原则，禁止欺诈、内幕交易和操纵市场的行为。（ ）
对 错

25:上市公司每次优先股发行完毕前，不得再次发行优先股。（ ）
对 错

26:如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，需要考虑用于结算该工具的企业自身权益工具，如果是作为现金或其他金融资产的替代品该工具是发行方的金融负债。（ ） 对
对 错

27:除《国务院关于开展优先股试点的指导意见》规定的事项外，计算股东人数和持股比例时应分别计算普通股和优先股。（ ） 加微信看答案
对 错

28:如果发行的金融工具要求企业在潜在不利条件下通过交换金融资产或金融负债结算，该工具导致企业承担了合同义务，则发行方对于发行的金融工具应当归类为金融负债。（ ）
对 错

29:对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具。( ）
对 错

1:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应对履约保障品和交易对手授信建立（ ），以保证履约保障品和交易对手符合业务授权。 A
A.事前审批机制
B.事中审批机制
C.事后审批机制
D.豁免审批机制

2:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应根据具体情况设置风险限额，如（ ）等方法，并明确限额处理流程，严格监督相关限额制度的执行情况。 加微信看答案
A.敞口限额、集中度限额
B.敏感性限额
C.风险价值（VaR）限额
D.风险预警限额、止损限额

3:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，衍生品交易风险管理的基本原则包括（ ）等。
A.全面性原则
B.定性与定量原则
C.透明性原则
D.独立性原则

4:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应制定衍生品交易的内部规章制度，包含业务开展的指导原则、业务操作规程、风险管理制度、内部审计制度、交易员和交易管理人员岗位责任制度和问责制度等，并对（ ）等重要环节进行明确规定。
A.业务授权、是指重估、异常报告
B.交易文件的生成和录入
C.交易确认、交易复核和簿记
D.会计处理及风险控制

5:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司高级管理人员应当了解所从事的衍生品交易的风险；审核评估和批准衍生品交易业务经营及风险管理的（ ）的综合管理框架；并能通过有关风险管理的部门或组织及时了解和把握衍生品交易的交易风险状况。
A.原则
B.程序
C.组织
D.权限

6:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，衍生品交易风险管理是指对衍生品交易所含各类风险进行识别、计量、监测和控制的过程，包括（ ）及其他风险。 ABCD
A.市场风险
B.信用风险
C.流动性风险
D.操作风险

7:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，为加强证券公司金融衍生品柜台交易（以下简称衍生品交易）业务的风险管理，在风险（ ）的前提下开展衍生品交易业务，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司柜台交易业务规范》等相关规范，制定本指引。 加微信看答案
A.可测
B.可控
C.可消除
D.可承受

8:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，（ ）指证券公司在衍生品交易过程中，因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则以及适用于证券公司自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的可能性。
A.违约风险
B.法律合规风险
C.流动性风险
D.操作风险

9:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应设立（ ），负责对衍生品交易的风险进行识别、计量、监测和报告，并及时向高级管理层提供风险报告。
A.衍生品交易的部门
B.有关风险管理部门或组织
C.财务部门
D.董事会或其授权的机构

10:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应由有关风险管理的部门或组织制定完善的交易对手信用风险管理制度并进行统一的授信管理。公司通过适当的方法或模型对交易对手信用风险进行评估，并建立（ ）。
A.违约消除机制
B.履约保障机制
C.交易对手授信管理机制
D.交易对手防范机制

11:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，（ ）指衍生品交易合同的持有者不能以合理的价格及时对冲合约或将合约平仓而导致损失的可能性。 C
A.违约风险
B.市场风险
C.流动性风险
D.操作风险

12:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，（ ）指在与衍生品交易相关业务环节中，由于人员、流程或系统不完善或外部事件而导致损失的可能性。 加微信看答案
A.违约风险
B.法律合规风险
C.流动性风险
D.操作风险

13:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司（ ）应当定期对现行的衍生品交易业务情况、风险管理政策和程序进行评价，保证其与公司的资本实力、管理水平相一致。
A.从事衍生品交易的员工
B.从事衍生品交易的部门主管
C.财务部门
D.董事会或其授权的机构

14:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，信用风险是指在衍生品交易和结算过程中，因交易对手不愿履行合同承诺而导致损失的可能性，若交易对手愿意履行合同承诺则不存在信用风险。（ ）
对 错

15:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应与交易对手在协议中明确违约的处理方式，并建立违约处理的机制和流程。在衍生品交易发生违约时，证券公司应根据协议约定及内部流程确定违约的性质和影响，并采取措施，消除违约带来的损失和影响。（ ）
对 错

16:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，从事衍生品柜台交易的人员对风险限额、市值损益及限额执行情况等进行监测和报告，并将突破限额的情况及时向高级管理层报告。（ ） 错
对 错

17:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应建立控制法律风险的机制和制度，审查交易对手的法律地位和交易资格，防范签订完合同过程中的法律风险。（ ） 加微信看答案
对 错

18:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应对衍生品交易规模建立分级授权制度，对从事衍生品交易的部门和人员进行授权管理，保证交易人员在授权范围内进行交易。（ ）
对 错

19:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，中国证券业协会、中证资本市场发展监测中心有限责任公司负责对证券公司金融衍生品柜台交易风险管理状况进行检查，证券公司应当配合。（ ）
对 错

20:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应根据所从事的衍生品交易的类型与规模，建立完善的流动性风险监控与预警机制，并提前进行适当的流动性安排，以保证在市场流动性紧张的状态下，公司具备足够的履约能力。（ ）
对 错

21:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司从事衍生品交易和对冲的部门应建立适当的风险对冲策略，应考虑由于不能及时以合理价格对冲风险而面临损失的可能。（ ） 对
对 错

22:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，有关风险管理的部门或组织应持续跟踪和评估交易对手信用风险的变动情况及风险敞口，根据衍生品交易对手的信用状况确定各交易对手的授信额度，定期对风险进行压力测试。（ ） 加微信看答案
对 错

23:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应针对衍生品交易建立应急处理机制，明确风险重大事项的报告和应急处理预案，以应对可能出现的重大突发风险事件。（ ）
对 错

24:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应由有关风险管理的部门或组织制定完善的交易对手信用风险管理制度并进行统一的授信管理。公司通过适当的方法或模型对交易对手信用风险进行评估，并建立履约保障机制和交易对手授信管理机制。（ ）
对 错

25:按照《证券公司金融衍生品柜台交易风险管理指引》的要求，证券公司应设立专门的岗位从事衍生品交易，相关岗位设置应实行前中后台职责分离制度，交易、风险监控、清算等岗位应相互独立。（ ）
对 错

1:如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬，则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是（ ）。 A
A.继续涉入
B.完全不终止确认
C.终止确认
D.无法判断

2:下列哪些因素是过手测试的判断条件（ ）。 加微信看答案
A.从资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方
B.不能出售该金融资产或作为抵押物
C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方
D.发起人不得收取过过高的报酬

3:下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有（ ）。
A.风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值
B.销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移
C.风险越低越好
D.发行人的报酬应考虑在内

4:信贷资产证券化业务中，发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资，是否满足过手测试？（ ）
A.是
B.否
C.视最终回报率而定
D.不能确定

5:发起机构采取5%垂直风险自留的情况下，会计处理的考量包括（ ）。
A.合并特殊目的信托
B.应用过手测试
C.针对向投资者出售的部分债券，执行风险和报酬收益测试
D.不应用过手测试

6:只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV，即可认为该项基础资产的转移满足过手测试。（ ） 错
对 错

7:只要发起机构放弃了对金融资产的控制，该项金融资产就可以终止确认。（ ） 加微信看答案
对 错

8:资产证券化业务中，发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况。（ ）
对 错

9:如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差，在判断资产是否出表的会计处理中，通常不需要应用过手测试。（ ）
对 错

10:将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，称为“过手协议”。（ ）
对 错